Главная > Интернет-банки > Заявление налогоплательщика на получение социального вычета образец. Бланк заявления на налоговый вычет. Документы на вычет по лечению


Заявление налогоплательщика на получение социального вычета образец. Бланк заявления на налоговый вычет. Документы на вычет по лечению




Пример.

Например , возможны варианты:

Отдельно регулируются произведенные налогоплательщиком в налоговом периоде расходы на дорогостоящие виды лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации.

Какие документы нужны для налогового вычета за лечение

В данном случае социальный налоговый вычет принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден тем же Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201.

Пример.

Гражданин в налоговом периоде произвел расходы:

I. По расходам на лечение:

На практике возможна также ситуация, когда непосредственно сами медицинские услуги оказываются налогоплательщику бесплатно, но налогоплательщик вынужден за свой счет приобретать необходимые материалы (протезы, искусственные клапаны, хрусталики и т.д.), которые у медицинского учреждения отсутствуют. В этом случае, как разъяснили налоговые органы, социальный вычет по расходам на приобретение таких материалов возможен, однако факт использования материалов, использованных при оказании медицинских услуг и приобретенных за счет налогоплательщика, должен быть отражен в Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации и выписном эпикризе (или истории болезни) (см. письма ФНС России от 25 августа 2006 г. N 04-2-01/13, от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@; письма УФНС по г. Москве от 19 марта 2008 г. N 28-10/026561, от 8 сентября 2008 г. N 28-10/085806@, от 23 марта 2009 г. N 20-14/4/026195@ и др.).

ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ


от Иванова Ивана Петровича,
ул. Ленина, д. 18
ИНН 642628933967
ЗАЯВЛЕНИЕ



Приложение:
9 апреля 2009 г.
Личная подпись /Иванов И.П./

ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ

В Инспекцию Федеральной налоговой
службы по Заводскому району г. Саратова
от Иванова Ивана Петровича,
проживающего по адресу: 410028, г. Саратов,
ул. Ленина, д. 18
ИНН 642628933967
ЗАЯВЛЕНИЕ





счета).
9 апреля 2009 г.
Личная подпись /Иванов И.П./

Заявление на налоговый вычет за лечение

Заявления

Если с доходов физического лица отчисляется подоходный налог, то он имеет право воспользоваться налоговой льготой налоговый вычет на лечение. Человек может вернуть часть своих расходов на лечение (13 процентов от потраченной суммы), написав заявление на предоставление налогового вычета по НДФЛ и возврат НДФЛ в связи с расходами на лечение.

Можно вернуть расходы не только на свое лечение, но и на лечение супруга (-и), детей, родителей. Для получения социального налогового вычета и возврата НДФЛ нужно собрать необходимые документы и написать заявление. Образец заявления на возврат НДФЛ можно скачать ниже.

В числе документов, которые нужно будет приложить к бланку заявления договор на оказание медицинских услуг, документы, подтверждающие расходы. Можно вернуть также 13 процентов от расходов на лекарства, купленные в аптеке. В этом случае необходимо сохранить рецепт врача и чеки, полученные в аптеке. Вычет предоставляется только в отношении определенной группы лекарств, перечень установлен Правительством РФ. Медицинское учреждение должно иметь лицензию на оказание такого рода услуг. Если вычет получается на ребенка, то ему не должно быть свыше 18 лет.

Возврату подлежит НДФЛ от расходов в пределах положенного социального налогового вычета на лечение 50000 руб.

Как вернуть деньги за лечение

на детей, супруга, родителей и 1200000 руб. на свое лечение.

Вернуть можно также НДФЛ от расходов на обучение, при этом также следует написать заявление на получение вычета, образец заявления можно скачать здесь.

Как правильно написать?

Заявление пишется в свободной форме. Можно бланк найти в отделении налоговой, куда будут подаваться документы для возврата НДФЛ. Обычно на стендах приводятся образцы заполнения заявлений.

Так как заявление подается в налоговую по месту жительства заявителя, то в верхнем правом углу бланка нужно написать наименование и номер отделения ИФНС. Ниже пишутся сведения о заявителе ФИО, адрес регистрации, контактные данные.

В тексте заявления пишется просьба такого вида: прошу произвести возврат налога на доходы физических лиц за 2015 год в связи с получение социального налогового вычета по суммам, направленным на лечение моего сына ФИО 2000 года рождения, в сумме __________ руб.

Необходимо указать размер произведенных расходов и сумму НДФЛ к возврату в связи с расходами на лечение.

Для того чтобы налоговая имела возможность перечислить подоходный налог заявителю, нужно открыть счет в банке, реквизиты счета и банка нужно указать в бланке заявления на налоговый вычет за лечение.

В приложении приводится список всех прилагаемых документов. Если вычет получается на мужа или жену, то нужно приложить также свидетельство о заключении брака, если на детей то свидетельство о рождении ребенка, если на родителей то документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении заявителя, в котором указаны родители заявителя).

Заявление подписывается заявителем и ставится дата написания.

Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на лечение образец скачать.

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение

А.В. ЖИГАЧЕВ

Жигачев Александр Викторович, кандидат юридических наук, доцент кафедры гражданского права и процесса ФГОУ ВПО "Саратовский государственный университет им. Н.Г. Чернышевского", юрисконсульт ООО "Пересвет-Регион-Саратов-Строй" (группа компаний "Пересвет Групп").

В числе налоговых вычетов по НДФЛ важное значение имеет социальный налоговый вычет по расходам на лечение, предусмотренный пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ.

Рассмотрим содержание социального налогового вычета по расходам на лечение, условия и порядок его использования.

Содержание социального налогового вычета по расходам на лечение и условия его применения

Подпункт 3 п. 1 ст. 219 НК РФ устанавливает, что при определении размера налоговой базы (в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%) налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета по расходам:

  1. за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими учреждениями РФ;
  2. за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях РФ;
  3. за медикаменты, назначенные налогоплательщику или его супругу (супруге), родителям и (или) детям в возрасте до 18 лет лечащим врачом и приобретаемые за счет собственных средств;
  4. в виде страховых взносов, уплаченных страховым организациям по договорам добровольного личного страхования налогоплательщика, страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет. Страховые организации в обязательном порядке должны иметь лицензии на ведение соответствующего вида деятельности. Причем такие договоры должны предусматривать только оплату услуг по лечению.

Обратим внимание: социальный налоговый вычет по расходам на лечение может быть применен только в отношении доходов налогоплательщика, облагаемых по ставке 13%. Соответственно, например, в случае, если в течение налогового периода налогоплательщик получал доходы только в виде дивидендов от участия в российской организации (такие доходы облагаются по ставке 9% для налогоплательщика-резидента либо по ставке 15% — для налогоплательщика-нерезидента) и не имел иных доходов, социальный налоговый вычет по расходам налогоплательщика не лечение невозможен.

Кроме того, следует учитывать, что социальный налоговый вычет по расходам на лечение предоставляется при оказании услуг медицинскими учреждениями Российской Федерации. Если же оплачены услуги по лечению, оказанные иностранными медицинскими учреждениями, налоговый вычет не предоставляется.

Перечень медицинских услуг, по которым допускается применение рассматриваемого вычета, утвержден Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201 и включает в себя:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Как видим, приведенный Перечень носит общий характер. При отнесении конкретных видов медицинских услуг к видам услуг, включенным в данный Перечень, следует руководствоваться Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, продукции и услуг ОК 004-93, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 6 августа 1993 года N 17.

Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201 также утвержден Перечень лекарственных средств (медикаментов), по которым допускается применение рассматриваемого социального вычета.

Вычет сумм оплаты стоимости лечения и (или) уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если лечение производится в медицинских учреждениях, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, а также при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на лечение, приобретение медикаментов или на уплату страховых взносов.

При этом, как разъяснил Конституционный Суд РФ в Определении от 14 декабря 2004 г. N 447-О, социальный налоговый вычет предоставляется независимо от того, кем, юридическим лицом или физическим лицом, имеющим лицензию на осуществление медицинской деятельности и занимающимся частной медицинской практикой, были предоставлены услуги по лечению.

Максимальный размер социального налогового вычета по расходам на лечение

Законодательство предусматривает максимальный размер социального налогового вычета по расходам на лечение за налоговый период (календарный год) — в размере фактически произведенных расходов на лечение (приобретение медикаментов, уплату страховых взносов), но с учетом предельного размера — 120000 рублей, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ для общей суммы всех социальных налоговых вычетов (за исключением расходов на благотворительность и пожертвования, расходов на обучение детей налогоплательщика, расходов на дорогостоящее лечение).

Пример.

Гражданин в налоговом периоде произвел расходы:

а) на собственное лечение (не относящееся к категории дорогостоящего) в медицинском учреждении Российской Федерации, имеющем соответствующую лицензию на осуществление медицинской деятельности, в размере 50000 руб.;

б) на собственное обучение в образовательном учреждении, имеющем лицензию, в размере 90000 рублей (право на использование социального налогового вычета по расходам на обучение предусмотрено пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

В данном случае гражданин имеет право на применение социальных налоговых вычетов как по расходам на лечение, так и по расходам на обучение, однако на общую сумму 120000 рублей. При этом гражданин вправе сам выбрать, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального налогового вычета. Например , возможны варианты:

— учет расходов на лечение в полном размере (50000 рублей), а расходов на обучение — частично (на сумму 70000 рублей);

— учет расходов на обучение в полном размере (90000 рублей), а расходов на лечение только частично (на сумму 30000 рублей);

— частичный учет и расходов на обучение и расходов на лечение (например, соответственно 80000 рублей и 40000 рублей).

Отдельно регулируются произведенные налогоплательщиком в налоговом периоде расходы на дорогостоящие виды лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации. В данном случае социальный налоговый вычет принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден тем же Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201.

Пример.

Гражданин в налоговом периоде произвел расходы:

а) на собственное лечение (не относящееся к категории дорогостоящего) в медицинском учреждении Российской Федерации, имеющем соответствующую лицензию на осуществление медицинской деятельности, в размере 80000 рублей;

б) на приобретение медикаментов, назначенных лечащим врачом, в размере 50000 рублей;

в) на собственное лечение (относящееся согласно Постановлению Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201 к категории дорогостоящего) в медицинском учреждении Российской Федерации, имеющем соответствующую лицензию на осуществление медицинской деятельности, в размере 150000 рублей;

г) на обучение своего ребенка в возрасте 23 лет на коммерческой основе по очной форме обучения в образовательном учреждении, имеющем соответствующую лицензию на ведение образовательной деятельности, в размере 40000 рублей.

В рассматриваемой ситуации гражданин имеет право на применение социальных налоговых вычетов:

— по расходам на собственное лечение, не относящееся в категории дорогостоящего, и по расходам на приобретение медикаментов — в общей сумме в пределах 120000 рублей (предельный размер, установленный п. 2 ст. 219 НК РФ);

— по расходам на собственное лечение, относящееся к категории дорогостоящего, — в полном размере фактически произведенных расходов (таким образом, в рассматриваемом случае расходы в размере 150000 рублей принимаются полностью);

— по расходам на обучение ребенка — в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50000 руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (таким образом, в рассматриваемом случае расходы в размере 40000 рублей принимаются полностью).

Обратим внимание: последние два вида расходов (расходы на дорогостоящее лечение и расходы на обучение ребенка) находятся за пределами максимального размера социальных налоговых вычетов, установленного п. 2 ст. 219 НК РФ.

Документы, подтверждающие право налогоплательщика на применение социального налогового вычета

Документами, подтверждающими фактические расходы на лечение, приобретение медикаментов или на уплату страховых взносов, могут являться:

I. По расходам на лечение:

а) Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации (по форме, утвержденной совместным Приказом Минздрава России и МНС России от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256). Выдача Справки для представления в налоговые органы с целью получения социального налогового вычета по затратам на лечение входит в компетенцию медицинских учреждений, оказывающих медицинские услуги;

б) кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру, выписка банка и т.д., подтверждающие факт уплаты денежных средств за оказанные медицинские услуги.

II. По расходам на приобретение медикаментов:

а) экземпляр рецепта по форме 107/у, предназначенного для представления в налоговые органы Российской Федерации, содержащий штамп "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика", рецепт заверяется подписью и личной печатью врача, печатью учреждения здравоохранения;

б) кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру, выписка банка и т.д., подтверждающие факт уплаты денежных средств за приобретенные медикаменты.

III. По расходам на уплату страховых взносов:

а) договор добровольного личного страхования налогоплательщика, страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет;

б) платежные документы, подтверждающие факт уплаты страховых взносов на добровольное страхование.

Кроме того, во всех перечисленных случаях налогоплательщик должен представить:

  • заявление на предоставление налогового вычета;
  • заполненную декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) за истекший год;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ, выданную налоговым агентом (работодателем), от которого налогоплательщик в налоговом периоде получил доходы, облагаемые по ставке 13% (справка не предоставляется, если налогоплательщик занимается предпринимательской деятельностью или частной практикой);
  • документы, подтверждающие родственные отношения: свидетельство о рождении, свидетельство о браке и т.д. (в случае если налогоплательщик произвел оплату за лечение супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях РФ, приобретение медикаментов, назначенных им лечащим врачом, либо уплатил страховые взносы по договорам добровольного страхования указанных лиц).

На практике возможна также ситуация, когда непосредственно сами медицинские услуги оказываются налогоплательщику бесплатно, но налогоплательщик вынужден за свой счет приобретать необходимые материалы (протезы, искусственные клапаны, хрусталики и т.д.), которые у медицинского учреждения отсутствуют. В этом случае, как разъяснили налоговые органы, социальный вычет по расходам на приобретение таких материалов возможен, однако факт использования материалов, использованных при оказании медицинских услуг и приобретенных за счет налогоплательщика, должен быть отражен в Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации и выписном эпикризе (или истории болезни) (см. письма ФНС России от 25 августа 2006 г. N 04-2-01/13, от 31 августа 2006 г. N САЭ-6-04/876@; письма УФНС по г. Москве от 19 марта 2008 г. N 28-10/026561, от 8 сентября 2008 г.

Порядок и правила получения налогового вычета на лечение в 2018 году

Расходы на санаторно-курортное лечение

В числе медицинских услуг, предусмотренных Постановлением Правительства РФ от 19 марта 2001 г. N 201, по которым допускается применение социального налогового вычета, названо также санаторно-курортное лечение.

Расходы на санаторно-курортное лечение в общем порядке должны подтверждаться справкой об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации, выданной соответствующим санаторно-курортным учреждением, и платежными документами (кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру, выписка банка и т.д.).

Нередко путевки на санаторно-курортное лечение приобретаются через посредников (туристические фирмы, фирмы-агенты и др.) и включают в себя помимо собственно стоимости санаторно-курортного лечения также стоимость посреднических услуг, а иногда и стоимость проезда. В этом случае следует учитывать, что социальный налоговый вычет может быть предоставлен только в отношении стоимости медицинских услуг, предоставляемых санаторно-курортным учреждением, без учета комиссионного и агентского вознаграждения, полученного фирмой-посредником от продажи путевок, и без учета стоимости проезда (см. письмо ФНС России от 2 мая 2006 г. N 04-1-01/243).

Порядок применения социального налогового вычета по расходам на лечение

Пункт 2 ст. 219 НК РФ устанавливает, что социальные налоговые вычеты, в том числе социальный налоговый вычет по расходам на лечение, предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода. Заявление подлежит регистрации в налоговом органе. Форма заявления налогоплательщика действующими нормативными актами не предусмотрена, поэтому оно составляется в произвольной форме.

ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ

В Инспекцию Федеральной налоговой
службы по Заводскому району г. Саратова
от Иванова Ивана Петровича,
проживающего по адресу: 410028, г. Саратов,
ул. Ленина, д. 18
ИНН 642628933967
ЗАЯВЛЕНИЕ
Прошу предоставить мне социальный налоговый вычет,
предусмотренный пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, в связи с расходами,
произведенными мной в 2008 г. на свое лечение в МУЗ
"Стоматологическая поликлиника N 3" в размере 15000 руб.
Документы, подтверждающие право на вычет, прилагаются.
Приложение:
(по пунктам перечисляются подтверждающие документы)
9 апреля 2009 г.
Личная подпись /Иванов И.П./

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение предоставляется путем возврата излишне уплаченного НДФЛ за предыдущие налоговые периоды в соответствии со ст. 78 НК РФ на основании заявления налогоплательщика (обратим внимание: такое заявление подается дополнительно к заявлению на предоставление вычета). Заявление подлежит регистрации в налоговом органе. Форма такого заявления налогоплательщика действующими нормативными актами также не предусмотрена, оно составляется в произвольной форме.

ОБРАЗЕЦ ЗАЯВЛЕНИЯ

В Инспекцию Федеральной налоговой
службы по Заводскому району г. Саратова
от Иванова Ивана Петровича,
проживающего по адресу: 410028, г. Саратов,
ул. Ленина, д. 18
ИНН 642628933967
ЗАЯВЛЕНИЕ
В связи с предоставлением мне социального налогового вычета,
предусмотренного пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, по расходам,
произведенным мной в 2008 г. на свое лечение в размере 15000
руб., прошу в соответствии со ст. 78 НК РФ произвести возврат
налога на доходы физических лиц за 2008 г. в сумме 1950 руб. на
мой лицевой счет (указываются полные банковские реквизиты лицевого
счета).
9 апреля 2009 г.
Личная подпись /Иванов И.П./

Отметим также, что расходы на лечение, произведенные налогоплательщиком в налоговом периоде сверх установленного лимита социального налогового вычета, не могут быть перенесены на другие налоговые периоды, на что обращено внимание налоговыми органами (см. письмо ФНС России от 14 ноября 2005 г. N 04-2-03/171@).

Образец заявления на возврат НДФЛ за лечение

Образец заявления на предоставление социального налогового вычета

В инспекцию ФНС России ___________________
От _______________________________________
ИНН ______________________________________
Документ, удостоверяющий личность: _______
Кем выдан: _______________________________
Дата выдачи документа: ___________________
проживающего(ей) по адресу: ______________
__________________________________________
контактные телефоны: _____________________

Заявление

Прошу предоставить мне социальный налоговый вычет в соответствии со статьей 219 Налогового кодекса РФ в сумме 8 000 (восемь тысяч) рублей, направленной на приобретение медикаментов, назначенных лечащим врачом.
Документы, подтверждающие право на вычет (рецептурные бланки с назначениями лекарственных средств, квитанции об оплате), прилагаются.

Дата ___________ Подпись __________

Заявление на предоставление налогового вычета может быть подано как работодателю, так и в налоговую инспекцию в предусмотренных законом случаях.

На налоговый вычет могут рассчитывать только граждане РФ — налоговые резиденты, получающие облагаемый по ставке 13% доход. Налоговый вычет не положен:

  • безработным, доход которых - это пособие по безработице;
  • ИП, выбравшим спецрежим, предусматривающий налоговую ставку по НДФЛ, отличную от 13%.

К заявлению обязательно должны быть приложены документы, которые подтверждают информацию, изложенную в заявлении, и полномочия заявителя.

Например, если за налоговым вычетом на ребенка обращается опекун или попечитель, то ему необходимо приложить документ, подтверждающий его права на опеку/попечительство:

  • договор о воспитании в приемной семье;
  • документ органа опеки и попечительства (решение/постановление об установлении опеки/попечительства над ребенком);
  • договор об установлении опеки;
  • договор об установлении попечительства и пр.

Если на получение вычета претендует родитель ребенка, который является единственным, то ему необходимо представить работодателю документ, который подтверждает данный факт:

  • свидетельство о смерти одного из родителей;
  • справку из ЗАГСа о том, что сведения об отце записаны со слов матери;
  • паспорт родителя, в котором нет штампа о браке и пр.

Как написать заявление о предоставлении налогового вычета по НДФЛ?

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

  • ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • адрес проживания;
  • паспортные данные;
  • контактный телефон.

Ниже следует текст:

«На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в ___ году налога на доходы физ. лиц в размере______ в связи с _______(указываете причину).

Заявление физического лица о предоставлении налогового вычета должно быть им подписано. Кроме того, необходимо поставить расшифровку подписи и указать дату подачи заявления.

Заявление на налоговый вычет на детей в двойном размере

Двойной налоговый вычет на ребенка возможен в случае, если один из родителей отказывается от него в пользу второго родителя.

На сегодняшний день процедура передачи налогового вычета на детей не определена законодательно. Согласно письму 01.09.2009 N 3-5-04/1358@ «О предоставлении стандартного налогового вычета на детей» ФНС России рекомендует первому родителю (претендующему на двойной налоговый вычет) адресовать заявление о получении двойного вычета своему налоговому агенту (работодателю). В заявлении требуется обозначить, что второй родитель отказался от своего налогового вычета в его пользу.

Второй родитель должен подать заявление об отказе от своего вычета и о передаче его первому родителю. Это заявление также необходимо предоставить налоговому агенту (работодателю) первого родителя.

В шапке заявления необходимо указать следующие сведения:

  • наименование инспекции ФНС России;
  • ФИО заявителя;
  • номер ИНН;
  • адрес проживания;
  • паспортные данные;
  • контактный телефон.

Ниже идет следующий текст:

«В соответствии со статьей 220 НК РФ прошу предоставить имущественный налоговый вычет в части произведенных расходов, направленных на: (указывается, например, приобретение доли в квартире или строительство нового объекта недвижимости и т. д.)».

Если имущество приобретено в совместную собственность, то дополнительно надо приложить заявление о договоренности совладельцев о распределении между ними имущественного вычета.

В конце заявления ставите свою подпись, ее расшифровку и дату написания заявления.

Этот образец заявления на налоговый вычет является предельно общим. В зависимости от конкретной ситуации данные в нем детализируются.

5/5 (4)

Образцы заявлений на налоговый вычет

ВНИМАНИЕ! Посмотрите заполненный образец заявления в ИФНС на налоговый вычет за лечение:

СКАЧАТЬ образцы заявлений на налоговый вычет можно по ссылкам ниже:

Как правильно составить документ

Для получения налогового вычета предусмотрено два метода.

Первый – подать заявление в налоговые органы. В данной ситуации заявление на предоставление вычета создается по установленной форме. Вначале указываются сведения о налоговом органе, в который направляется заявление, а также информация о налогоплательщике, который претендует на вычет.

Далее указывается название документа – «Заявление», после чего повествуется его суть. Опираясь на нормы Налогового кодекса, налогоплательщик просит возвратить сумму излишне выплаченного налога, называя год, за который намеревается получить возмещение, а также сумму.

Кроме того, необходимо указать в документе реквизиты банковского счета, на который проситель желал бы получить выплату.

Второй метод – оформить имущественный, а с 1 января 2016 года и социальный налоговый вычет через собственного работодателя. Однако в таком случае все же придется несколько раз наведаться в налоговую инспекцию, чтобы получить уведомление, которое подтверждает право на вычет, а также через определенный промежуток времени, чтобы его забрать.

В верхней части заявления пишется такая же информация, как при оформлении заявления на получение вычета через налоговые органы. Ниже следует текст, в котором заявитель просит подтверждения собственного права на имущественный или социальный вычет. В нижней части документа ставится подпись, расшифровка и дата составления.

Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам.

После того как удалось получить уведомление в налоговых органах, нужно составить заявление на получение вычета у работодателя. В верхней части указывается стандартная информация: сведения о работодателе, ФИО, ИНН и место жительства заявителя.

Далее проставляется слово «заявление» и ниже непосредственно его содержание. В нем сотрудник просит предоставить вычет, а также указывает сведения о наличии уведомления о праве на вычет. В нижней части заявления проставляется дата и подпись с расшифровкой подателя.

Какие бывают вычеты

Налог на доходы физических лиц необходимо выплачивать каждому физическому лицу, получающему доход. Уменьшить его величину можно, применив право на налоговый вычет. За получением некоторых из них работник может обратиться непосредственно к своему работодателю.

Получая вознаграждение за свой труд, работник-резидент Российской Федерации платит НДФЛ в размере тринадцати процентов.

Налог на доходы удастся уменьшить, если подать работодателю заявление на получение различных разновидностей налоговых вычетов:

  • стандартного;
  • имущественного;
  • социального;
  • профессионального.

Посмотрите видео. Налоговый вычет при покупке квартиры:

Подача заявления работодателю

Основным условием получения налогового вычета у работодателя является официально оформленное трудоустройство работника. Если отношения с работодателем оформлены в рамках гражданско-правового договора, а не трудового, то рассчитывать на компенсацию не стоит.

Через работодателя удастся оформить стандартный, имущественный, социальный и инвестиционный вычет.

Если работник намеревается оформить стандартный вычет, ему следует направить соответствующее обращение к работодателю вместе с копией документов, подтверждающих право на вычет.

Если сотрудник желает оформить социальное или имущественное возмещение, ему следует предпринять следующие шаги:

  • после получения права на налоговый вычет приготовить заявление и необходимый пакет документов и направиться в территориальное отделение Налоговой службы;
  • получить в ФНС уведомление, подтверждающее право на вычет;
  • передать это уведомление в бухгалтерию. С момента передачи уведомления сотрудник будет получать собственную зарплату без удержания тринадцати процентов НДФЛ до полной выплаты установленной суммы.

Как подать заявление в налоговую службу

Получить налоговый вычет также можно в территориальном отделении Федеральной налоговой службы.

Заявление можно оформить как в бумажной форме (передать специалисту учреждения лично или отправить по почте), передав декларацию 3-НДФЛ и все требуемые документы, так и в электронной форме, сделав сканы оригиналов необходимых документов.

Сроки получения вычета через ФНС

Отделение налогового органа рассматривает поданные документы и производит камеральную проверку на протяжении трех месяцев.

При положительном итоге проверки финансовые средства переводятся на счет, который налогоплательщик указал в заявлении, в течение тридцати дней.

Когда заявление подано неправомерно

Прежде чем приступить к процедуре создания документа, который содержит просьбу о предоставлении налогового вычета за приобретение недвижимости, рекомендуется учесть некоторые факторы, чтобы не терять лишнее время.

К доходам физлица, облагаемым по ставке 13%, могут быть применены социальные налоговые вычеты, в т.ч. на лечение (п. 1 ст. 219 НК РФ). О форме заявления на возврат НДФЛ за лечение расскажем в нашей консультации.

Кому полагается вычет на лечение

Перечень медицинских услуг, в т.ч. дорогостоящих видов лечения, утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 .

Размер вычета на лечение

По дорогостоящим видам лечения размер социального налогового вычета не ограничен: такие расходы принимаются в сумме фактических затрат (абз. 3 пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Остальные затраты на лечение учитываются суммарно с другими расходами «социальной» направленности, указанными в п.п. 2 — 6 п. 1 ст. 219 НК РФ (кроме затрат на обучение детей), и не могут превышать за календарный год 120 000 рублей (абз. 7 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Как получить вычет на лечение

Социальный налоговый вычет на лечение может быть получен 2 способами:

  • при предоставлении по итогам года в ИФНС ;
  • до окончания года при обращении к работодателю. Предъявить работодателю нужно будет заявление, а также Уведомление по специальной форме из налоговой инспекции, в котором будет подтверждено право работника на вычет в связи с лечением.

Бланк заявления на возврат НДФЛ за лечение

Заявление на возврат НДФЛ, предоставляемое в ИФНС, может быть заполнено в произвольной форме. Однако можно использовать форму «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, пени, штрафа)». Эта форма была утверждена Приказом ФНС России от 03.03.2015 № ММВ-7-8/90@ .

​ заявление на возврат НДФЛ за лечение по рекомендованной ФНС форме можно здесь.

Приведем также , если такое заявление подается в налоговую инспекцию по итогам года.