Главная > Возрождение > Показатель отношения кредитов к депозитам ldr. Расчет показателей состояния и эффективности деятельности кредитных учреждений. Что такое «соотношение заемных средств - LTD»


Показатель отношения кредитов к депозитам ldr. Расчет показателей состояния и эффективности деятельности кредитных учреждений. Что такое «соотношение заемных средств - LTD»




В кризис объем вкладов растет быстрее, чем объем кредитов. В благополучные времена все наоборот

Анализ развития рынка розничных банковских услуг с начала текущего века, подготовленный банком «Ренессанс Кредит», показал, что в период с 2000 по 2015 год показатель отношения объема вкладов к объему кредитов изменился с 7,3 до 2,2. Банки.ру выяснял, чем грозит банковской системе эта тенденция стремительного сближения кредитов и вкладов и какой показатель можно считать идеальным.

Согласно аналитической выкладке банка «Ренессанс Кредит», с которой удалось ознакомиться порталу Банки.ру, на конец 2015 года портфель розничных вкладов в банках России достиг 23,2 трлн рублей, а объем портфеля кредитов физическим лицам превысил 10,7 трлн рублей. В 2000 году объем депозитного рынка был в десять раз больше кредитного - 453 млрд против 45 млрд рублей соответственно. За 15 лет отношение объема вкладов к объему кредитов в банковской системе «упало» с 7,3 до 2,2.

«В 2008 году объем вкладов в нашей стране превышал объем розничных кредитов всего в 1,5 раза. В целом за период с 2000 по 2015 этот год был единственным, когда по абсолютному приросту розничный кредитный рынок смог превзойти депозитный, даже несмотря на начинающийся мировой финансовый кризис, - пишут в своем отчете аналитики «Ренессанс Кредита». - В 2009 году тренд развернулся в обратную сторону: вследствие кризисных явлений в мировой экономике депозитный рынок рос быстрее кредитного, что, в свою очередь, отразилось на отношении вкладов и кредитов. По мере стабилизации ситуации разница вновь стала уменьшаться, и на конец 2014 года она почти достигла значения шестилетней давности. По итогам 2015 года отношение вкладов к кредитам снова увеличилось. Такая динамика наглядно показывает, что в кризисные периоды депозитный рынок растет гораздо быстрее кредитного, а при стабилизации ситуации в макроэкономике более высокие темпы прироста наблюдаются у кредитного портфеля».

Как пояснили Банки.ру в аналитической службе «Ренкреда», снижение отношения розничных вкладов к розничным кредитам является естественным процессом. Розничное фондирование в нашей стране начало развиваться раньше, чем кредитование физлиц. Поэтому на начало 2000-х портфель депозитов уже имел весомый объем. Далее, в нулевые годы, активными догоняющими темпами шло развитие розничного кредитования. В результате за 15 лет отношение вкладов к кредитам сократилось до 2,2.

По мнению аналитиков «Ренессанс Кредита», говорить о критическом или оптимальном соотношении объемов вкладов и кредитов достаточно сложно.

«Розничные вклады являются одним из основных источников фондирования банковской системы. Однако, в зависимости от доступности и развитости других источников, роль депозитов физических лиц может меняться. В текущей ситуации значение вкладов в фондировании возрастает, в частности, в силу того, что возможности банков по заимствованиям на внешних рынках капитала сильно ограничены. И результаты прошлого года это подтверждают. При иных обстоятельствах розничные депозиты могли бы играть меньшую роль, соответственно, отношение вкладов к кредитам было бы другим», - рассказали в банке.

При этом, по оценкам аналитического департамента банка «Ренессанс Кредит», в обозримой перспективе, скорее всего, отношение вкладов к кредитам продолжит расти. Для этого существует несколько предпосылок. Во-первых, в структуре пассивов усиливается роль розничного фондирования, при этом розничное кредитование замедлилось и не показывает признаков роста. Во-вторых, рынок вкладов имеет «естественный» источник роста - процентный доход. То есть даже при нулевом нетто-притоке портфель депозитов будет увеличиваться за счет причисления к сумме вкладов накопленных процентов.

По словам начальника управления маркетинговой стратегии и исследований ВТБ 24 Дмитрия Лепетикова, вышеупомянутое изменение соотношения вкладов и кредитов отражает ситуацию на рынке.

«В начале нулевых розничное кредитование в России было в зачаточном состоянии, к 2014 году оно уже хорошо развилось, а опережающий рост вкладов в 2015 году связан с падением кредитования из-за кризиса, а также со значимой валютной переоценкой вкладов, - комментирует он. - Я бы не говорил об оптимальном или критическом соотношении. Оно такое, какое есть. В кризис это соотношение должно расти в пользу вкладов, в период роста экономики - в пользу кредитов. Так у нас и происходит».

Управляющая Санкт-Петербургским филиалом Росгосстрах Банка Елена Веревочкина считает, что сейчас происходит примерно следующее: сохраняющийся рост депозитной базы банков при одновременном ее удешевлении способствует снижению кредитных ставок и возобновлению активного кредитования. Скорее всего, предполагает она, соотношение было бы несколько иным, если бы не текущий кризис.

«Мы видим, что депозитный портфель физических лиц существенно прибавил, а кредитный - просел. И это довольно логично в текущей ситуации: режим накоплений и тотальной экономии вкупе со снижением потребительского спроса и ростом просроченной задолженности граждан способствовали разнонаправленной динамике кредитного и депозитного портфелей, - рассуждает Веревочкина. - Снижение показателя с 7,3 до 2,2 не опасно. Гораздо опаснее, когда ситуация зеркальная, то есть кредитный портфель превышает депозитный портфель более чем на 30% и уж тем более в два раза. Сказать, что это влияет на экономику благотворно, тоже нельзя. Разумеется, соотносить портфели только физических лиц не совсем показательно, здесь необходимо учитывать и портфели юридических лиц».

Наша собеседница полагает, что в идеале необходимо стремиться к соотношению кредитов и депозитов в пропорции один к одному. Эта пропорция оптимальна, так как говорит о том, что банковская система финансирует выданные кредиты за счет привлеченных средств.

Тем не менее, по оценкам Веревочкиной, соотношение будет меняться: на конец 2016 года это значение будет находиться в районе 2, а в 2017 году - 1,8. Таким образом, мы будем наблюдать стагнацию депозитного портфеля и плавный рост кредитного портфеля физических лиц.

В свою очередь, аналитик информационно-аналитической службы Банки.ру Александр Кудрявцев указывает, что официальная статистика на сайте Банка России несколько отличается от представленных данных в таблицах «Ренкреда» (см. ниже), однако общий тренд действительно прослеживается. Тренд говорит о значительном росте доли вкладов населения в структуре ресурсной базы банков при спаде розничного кредитования, что объясняется кризисными явлениями в банковском секторе и в экономике РФ в целом. В значительной мере на ситуацию повлияли также закрытие для наших банков рынков международного капитала и рост ключевой ставки.

«В силу снижения реальных доходов населения платежная дисциплина клиентов падает, что влечет за собой невозвратность ссуд. Это, естественно, не устраивает банки, многие из которых ужесточили свою политику в области выдачи розничных кредитов и теперь более тщательно подходят к выбору клиентов, чем в «тучные» годы, когда розничные портфели росли очень высокими темпами, или вообще предпочитают размещать средства в менее рискованные активы. Можно сказать, что этот процесс является расплатой банков за слишком быстрый и несоразмерный рост портфелей прошлых лет, - объясняет Кудрявцев. - В данный момент рынок сам вынуждает банки подстраивать структуру своих активов и пассивов под новые условия и размещать средства с учетом возможных рисков и убытков в будущем. Вполне вероятно, что вскоре розничное кредитование будет вновь переживать период роста и, соответственно, соотношение вернется на прежний уровень (пятнадцатилетней давности)».

Главный экономист Национального рейтингового агентства (НРА) Максим Васин напомнил, что на динамику вкладов повлияли несколько параметров. Во-первых, это внедрение системы страхования вкладов с 2005 года - до этого времени население не сильно доверяло банкам, просто не имело такой возможности. Во-вторых, имели место девальвация рубля и рост процентных ставок по рублевым вкладам, а также сумм и доли валютных вкладов (в 2008 и 2014 годах). На текущий момент на динамику вкладов негативное влияние оказывают удешевление рубля, падение реальных доходов населения и снижение процентных ставок как по рублевым, так и по валютным вкладам.

На динамику розничных кредитов также влияет ряд параметров. Это и начало работы банков, занимающихся необеспеченным кредитованием (отсчет идет от банка «Русский Стандарт» и 2003 года). Затем период потребительского бума в 2004-2007 годах, когда кредиты росли с низкой базы во много раз быстрее вкладов. Не стоит забывать и о кризисном росте просрочки по потребительским кредитам сначала в 2009-м, а потом в 2015 году. Это привело привело к снижению лимитов банков, повышению требований к заемщикам, увеличению количества отказов, замедлению темпов роста кредитных портфелей. В текущий момент наблюдается замедление темпов ипотечного кредитования, также низкие темпы роста показывают потребительские и автокредиты, тогда как вклады продолжают расти.

«С одной стороны, мультипликатор «Ренессанс Кредита» свидетельствует о соотношении склонности населения к потреблению и сбережению: сберегательная модель преобладает, россияне в целом имеют уже опыт кредитования в банках и относятся к кредитам с осторожностью, при этом даже при низких доходах стараются делать накопления и открывают вклады, - говорит Васин. - С другой стороны, мультипликатор показывает приоритеты банков в размещении средств: когда в 2009 и 2014-2015 годах банки столкнулись с резким ростом просроченной задолженности по потребительским кредитам, желание наращивать розничные портфели существенно убавилось, ведущие банки на рынке необеспеченного кредитования заняли выжидательную позицию».

Максим Васин уверен, что в целом рассчитанный показатель необходимо рассматривать также в контексте отношений кредитов к ВВП и кредитов к месячному доходу заемщиков. По этим показателям рост 2010-2013 годов привел к тому, что кредитная нагрузка выросла очень существенно, и это повлекло рост просрочки, особенно тяжелый на фоне сокращения реальных доходов населения и снижения занятости.

Кроме того, по мнению главного аналитика НРА, можно отметить, что соотношение кредитов и доходов заемщиков разнится от региона к региону. При этом в большинстве регионов кредитная нагрузка сейчас довольно высока и составляет 35-40% (платежи по кредитам к месячному доходу).

«В идеале соотношение вкладов и кредитов должно стремиться к 1. Если экономика вернется на траекторию роста, это соотношение будет снижаться. Его рост демонстрирует нестабильность и негативные тенденции в уровне экономического роста, инфляции, доходов населения и занятости, - считает Васин. - Невозможно трактовать однозначно, какой уровень соотношения вкладов и кредитов является критическим, а какой оптимальным. Но, судя по динамике показателя, он снижается в благополучные периоды и растет в неблагополучные - следовательно, снижение является благом. Показатель ниже 1 уже будет оцениваться негативно, так как будет демонстрировать слишком агрессивную политику банков по наращиванию портфелей, что, как правило, оборачивается «пузырями» и крупными потерями в дальнейшем. Показатель выше 3 будет означать очень негативную картину для потребительских рынков, строительства, автомобильного рынка, туристической отрасли и так далее - для тех секторов, где продажи стимулируются в том числе за счет кредитных источников».

Наш собеседник добавляет, что надо понимать: вклады являются источником фондирования кредитов, но они не могут быть источником погашения - от того, что вкладчики богатеют, заемщики богаче не становятся, вкладчики же обычно не берут кредиты, а заемщики не делают вкладов.

«Источником погашения кредитов являются доходы заемщиков. Поэтому теоретически соотношение вкладов и кредитов не характеризует долговую нагрузку, и оно само по себе не дает понимания тяжести долгового бремени населения и величины кредитных рисков банков. Я думаю, что в ближайшие годы соотношение не опустится ниже 2, а скорее даже вырастет ближе к 3, так как банки в текущих условиях не готовы принимать повышенные риски, связанные с розницей, доходы населения падают, причем довольно высокими темпами, и все потери от предыдущего ухудшения качества розничных портфелей пока не закрыты и не абсорбированы - ряд банков по-прежнему имеет просрочку, превышающую 25-30%, и борется за снижение показателя и возврат к рентабельной деятельности. В целом в ближайшие годы бума розничного кредитования не предвидится. При этом годовой прирост объема вкладов будет складываться из изменения стоимости валюты и процентных доходов по депозитам, которые будут продолжать в основном капитализироваться, а не проедаться. Я ожидаю роста вкладов в рублевом выражении на уровне около 20%, притом что кредитование будет стагнировать», - заключает Максим Васин.

Зависит от двух составляющих: доходов и расходов.

Темпы роста доходов и расходов

Сопоставление темпов роста этих составляющих позволяет оценить, какой из них оказал позитивное или негативное влияние на прибыль.

  • ТРД — темп роста доходов;
  • Д 1 — доходы банка в отчетном периоде;
  • Д 0 — доходы банка в прошлом периоде;
  • ТРР — темп роста расходов;
  • Р 1 — расходы банка в отчетном периоде;
  • Р 0 — расходы банка в прошлом периоде.

Коэффициент эластичности роста доходов

Рассчитывается коэффициент эластичности роста доходов, определяемый как соотношение темпов прироста доходов к темпам прироста расходов банка. Если данный коэффициент больше единицы, то это свидетельствует об экономном расходовании средств, и, наоборот, если он меньше единицы, то это неэкономное использование средств.

Значение коэффициента эластичности для процентных доходов обычно превышает единицу, для непроцентных, как правило, меньше единицы.

Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами

Важное значение в банковской практике имеет уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами:

  • Д н — непроцентные доходы;
  • Р н — непроцентные расходы.

Значение данного показателя в зарубежной банковской практике установлено на уровне 50, т.е. уровень непроцентных доходов должен составлять не менее 50% непроцентных расходов.

Коэффициенты структуры прибыли

Необходимо выявить степень воздействия различных активных операций банка на формирование его прибыли. Для этого используются коэффициенты структуры прибыли:

  • К1, К2, К3 — коэффициенты структуры прибыли;
  • Д чко — чистый доход по кредитным операциям;
  • Д чцб — чистый доход от операций с ценными бумагами;
  • Д чпо — чистый доход от прочих операций;
  • П — прибыль.

Путем расчета данных коэффициентов выявляются те операции коммерческого банка, которые приносят ему наибольшую долю прибыли.

Показатели доходности и рентабельности

Основными показателями эффективности деятельности банка традиционно считаются показатели доходности, прибыльности (рентабельности).

Доходность различных банковских операций определяется через показатели:

  • чистой процентной маржи;
  • операционной маржи.

Чистая процентная маржа

Чистая процентная маржа рассчитывается по формуле

  • ЧПМ — чистая процентная маржа;
  • Д п — процентные доходы за период;
  • Р п — процентные расходы за период;
  • А д — активы, приносящие доход.

Операционная маржа

Операционная маржа — прибыльность основных операций банка. Она рассчитывается по формуле

  • Д чосн — чистые доходы от основных банковских операций;
  • А д — активы, приносящие доход.

Чистые доходы от основных банковских операций рассчитываются путем суммирования:

  • чистых процентных доходов;
  • чистых доходов от валютных операций;
  • чистых доходов от операций с ценными бумагами;
  • чистых доходов от проведения лизинговых операций;
  • чистых доходов от операций с драгоценными металлами.

Прибыльность прочих операций рассчитывается по формуле

  • Д чпо - чистые доходы от прочих операций;
  • А д — активы, приносящие доход.

Чистые доходы от прочих операций — это реализация (выбытие) имущества, списание дебиторской, кредиторской задолженности, сдача имущества в аренду, другие операции.

Доходность комиссионных операций рассчитывается но формуле

  • Д к — доходность комиссионных операций;
  • Д чк — чистый комиссионный доход;
  • А д — активы, приносящие доход.

Спрэд прибыли

Традиционным показателем прибыльности банка является спрэд прибыли :

  • Д п — процентные доходы;
  • Р п — процентные расходы;
  • А д — доходные активы;
  • П в — пассивы банка, по которым выплачиваются проценты.

С помощью спрэда оценивается, насколько успешно банк выполняет функцию посредника между вкладчиками и заемщиками и
насколько остра конкуренция на банковском рынке. Усиление конкуренции обычно приводит к сокращению разницы между средними доходами по активам и средними расходами по пассивам. В данном случае при условии неизменности всех прочих факторов спрэд банка сокращается, что вынуждает банк искать другие пути получения прибыли.

Также данный показатель ценен и тем, что вычленяет влияние процентных ставок на финансовый результат деятельности банка, тем самым позволяя лучше понять степень уязвимости доходных операций банка. Сравнение данного показателя с аналогичным по группе родственных банков, а также с рассчитанным в среднем по России или региону позволит оценить эффективность процентной политики банка.

Сравнение показателей прибыльности позволяет выявить наиболее эффективные операции банка, с учетом показателя ROA определить также операции, оказывающее влияние на изменение финансового результата. При этом необходимо иметь в виду, что:

  • показатель операционной маржи свидетельствует о месте в активных операциях банка традиционных банковских операций (ссудные операции, операции с ценными бумагами и операции с иностранной валютой);
  • значительное превышение показателя прибыльности активов над показателем чистой процентной маржи характеризует способность банка получать процентный доход и свидетельствует о высоком удельном весе в активах банка активов, не связанных с процентными доходами, либо о присутствии в доходах банка значительной доли комиссионных доходов.

Поэтому необходимо рассмотреть показатель доходности комиссионных операций. Низкое значение данного показателя свидетельствует о недостаточном внимании банка к развитию новых банковских услуг, что является одним из резервов повышения прибыльности работы банка.

Сопоставление показателей прибыльности в динамике за ряд отчетных дат и их сравнение со средними значениями по соответствующей группе банков позволяет определить тенденции роста (снижения) прибыли, определить факторы, оказавшие наибольшее влияние на ее изменение, сделать вывод о финансовой устойчивости банка и определить резервы повышения эффективности работы банка.

Рентабельность банка

Рентабельность (доходность) коммерческого банка принято определять как отношение балансовой прибыли к совокупному доходу:

  • Р общ — рентабельность банка;
  • П — прибыль;
  • Д - доходы банка.

Общий уровень рентабельности позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся на 1 руб. дохода (доля прибыли в доходах). Это основной показатель, определяющий эффективность банковской деятельности.

Прибыль на одного работника банка — механизм совокупной оценки рентабельности всего персонала банка:

Уровень прибыльности коммерческого банка оценивается при помощи финансовых коэффициентов. Система коэффициентов доходности включает следующие основные показатели:

Методика расчета этих показателей зависит от принятой в стране системы учета и отчетности.

В числителе данных финансовых коэффициентов всегда стоит расчетный финансовый результат деятельности банка на отчетную дату. При действующей в России системе учета и отчетности в числителе находится балансовая прибыль, при зарубежных стандартах учета — чистая прибыль.

Прибыльность капитала

Мировая практика показывает, что определяющий показатель эффективности банковского капитала — максимизация стоимости акционерного капитала при сохранении приемлемого уровня риска. Наряду с рыночной ценой акций банка важным показателем оценки деятельности банка является соотношение чистой прибыли к акционерному капиталу (ROE в зарубежной практике). Этот показатель характеризует, насколько эффективно использовались средства собственников в течение года, т.е. это измеритель доходности для акционеров банка. Он устанавливает приблизительный размер чистой прибыли, получаемой акционерами от инвестирования своего капитала.

В отечественной практике прибыльность капитала рассчитывается по формуле:

  • ПК — прибыльность капитала;
  • П Б — балансовая прибыль за период;
  • СК — объем собственного капитала в периоде.

Показатель прибыльности капитала характеризует способность собственных средств приносить прибыль и позволяет оценить возможность обеспечения реального роста собственного капитала в размерах, адекватных росту деловой активности.

Полученное значение прибыльности капитала рекомендуется сопоставлять с показателями достаточности капитала (увеличение первого показателя при снижении значения второго свидетельствует о расширении круга рискованных операций).

Прибыльность активов

Прибыльность активов (ROA) является одним из основных коэффициентов, позволяющих дать количественную оценку рентабельности банка.

  • ROA — прибыльность активов;
  • П Б — балансовая прибыль;
  • А — итог актива баланса за период.

Прибыльность активов характеризует способность активов банка приносить прибыль и косвенно отражает их качество, а также эффективность управления банка своими активами и пассивами.

Низкое значение коэффициента может быть результатом консервативной кредитной политики или чрезмерных операционных расходов; высокое значение показателя свидетельствует об удачном распоряжении активами.

Данный показатель можно модифицировать:

А д — активы, приносящие доход.

Разница между этими двумя показателями говорит о возможности банка повысить свою рентабельность за счет сокращения числа активов, не приносящих доход.

В зарубежной практике числитель данных показателей — это чистая прибыль.

Необходимо отметить, что в условиях темпы роста прибыльности активов и капитала должны быть выше показателя среднего уровня инфляции.

При управлении доходностью значения прибыльности активов и капитала необходимо сравнить со средним значением по соответствующей группе банков.

Показатели прибыльности активов и прибыльности капитала являются основополагающими в системе финансовых коэффициентов рентабельности банка. Однако высокая прибыль сопряжена, как правило, с большим риском, поэтому необходимо одновременно принимать во внимание степень защиты банка от риска.

Традиционной проблемой всей банковской деятельности, которая в современных условиях стоит особенно остро, является повышение банковской ликвидности. Понятие ликвидности часто отождествляют с платежеспособностью.

Коэффициенты, применяемые в практике анализа состояния банка, можно разделить на несколько групп:

  • показатели ликвидности;
  • показатели задолженности;
  • показатели погашения долга;
  • показатели деловой активности;
  • показатели рентабельности.

Показатели ликвидности применяются для оценки того, как соотносятся наиболее ликвидные элементы баланса финансового учреждения, его оборотный капитал (кассовая наличность, дебиторы, запасы товарно-материальных ценностей) и краткосрочные обязательства (выданные векселя, краткосрочные долговые обязательства и т.д.). Чем выше покрытие этих обязательств за счет быстрореализуемых активов, тем надежнее положение банка, тем больше у него шансов на привлечение средств и расширение сети клиентов.

В кредитной практике применяется еще один показатель ликвидности, называемый коэффициентом лакмусовой бумажки:

При его расчете учитываются только те виды активов, которые могут быть легко и быстро превращены в наличные деньги.

Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрыть срочные обязательства по пассиву. Норма ликвидности - коэффициент ликвидности, ниже которого не может опускаться соотношение ликвидных активов к соответствующим пассивам. Они различаются по срокам -коэффициенты кратко- и среднесрочной ликвидности. Ликвидность банка характеризуется легкостью реализации и превращения материальных ценностей в денежные средства (в наличные деньги или средства на счетах банка).

При характеристике ликвидности банка его активы подразделяются по степени их ликвидности на три группы:

  • 1) ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности (первоклассные ликвидные средства) - касса, средства в расчетах, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги;
  • 2) ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства, - кредитные и другие платежи банку, по срокам исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемые ценные бумаги, зарегистрированные на бирже и другие ценности, в том числе нематериальные активы;
  • 3) неликвидные активы - просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, другие основные фонды, принадлежащие банку.

Одним из важных показателей, характеризующих степень превышения обязательств банка над располагаемым капиталом, является коэффициент ограничения обязательств банка, который рассчитывают по формуле

где К - капитал; О - обязательства.

Для коммерческих банков, созданных на базе специализированных государственных банков, коэффициент Н3 = = 0,(М, т.е. обязательства банка могут в 25 раз превышать его капитал. Для банков, созданных в форме товариществ с ограниченной ответственностью и акционерных обществ закрытого типа, Н3 = 0,05. Для банков, созданных в форме акционерного общества закрытого типа, Н3 = 0,067.

Это значит, что для привлечения средств клиентов акционерным банкам необходимо постоянно эмитировать капитал в счет уставного фонда, что и наблюдается в настоящее время, когда на рынке ценных бумаг присутствуют в основном банки.

Банк России установил ряд оценочных показателей, с помощью которых регулируются активные и пассивные операции банков в интересах поддержания уровня ликвидности их баланса:

Н4 - обеспеченность кредитов вкладами. Этот показатель исчисляется как отношение суммы кредитов (Кр) к сумме расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов (С):

Отношение кредитов к вкладам показывает, на сколько доходные и одновременно рискованные активы покрыты вкладами.

Коммерческим банкам, созданным на базе спецбанков, рекомендуется поддерживать значение показателя обеспеченности кредитов вкладами не выше 1,5; прочим коммерческим банкам - не выше 0,7. В американской банковской статистике этот показатель долгое время считался ведущим и во многом определял активность ссудной политики банков.

Следующим важным показателем является обеспеченность ликвидными активами вкладов. Этот показатель рассчитывается путем деления суммы ликвидных активов (ЛЛ) к сумме расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов (С):

Этот коэффициент ликвидности рекомендуется поддерживать коммерческим банкам, созданным на базе специализированных банков, на уровне не ниже 0,2, прочим коммерческим банкам - не ниже 0,5. При этом ликвидные активы определяются аналогично методике Байка России (выданные банком кредиты сроком погашения до 30 дней).

Н6 - доля ликвидных активов в общей сумме активов. Этот показатель определяется соотношением ликвидных активов (ЛА) и общей суммы активов (А) за вычетом кредитов и других платежей в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней:

Значения этого показателя для разных типов коммерческих банков рекомендуется поддерживать в тех же пределах, что и у предыдущего показателя.

С учетом классификации предоставленных кредитов но срокам использования Банком России установлены коэффициенты кратко- и среднесрочной (Н7 и Н8) ликвидности, дифференцированные по типам банков. При этом определено, что гарантии и поручительства, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме, могут выдаваться банком на сумму, не превышающую размер его капитала.

В целях поддержания ликвидности баланса коммерческими банками на должном уровне и обеспечения их экономической устойчивости введены показатели достаточности капитала. Достаточность капитала определяется путем установления минимально допустимых размеров уставного капитала банка и соотношения всего его капитала с суммой активов, взвешенных с учетом степени риска их потери.

На основании группировки активов коммерческих банков по степени риска, а также корректировки балансовой суммы активов, исчисляются показатели достаточности капитала:

1) показатель обеспечения капиталом вложений с повышенным риском (Н,), рассчитываемый как отношение капитала банка (К) к сумме активов, взвешенных с учетом риска (Ар):

Минимально допустимое значение Н, пересматривается периодически;

2) показатель достаточности капитала коммерческого банка (Н2), отражающий соотношение капитала с активами повышенного риска, балансовая сумма которых скорректирована на процент риска:

где А|||(- активы 3-6-й групп, взвешенные с учетом риска их потерь. Значение этого показателя рекомендуется поддерживать на уровне не ниже 0,1;

3) для регулирования активных операций с точки зрения достаточности капитала коммерческим банкам предложено рассчитывать аналогичный показатель применительно к активам 4-й и 5-й групп:

Максимальный размер на одного заемщика определяется коэффициентом

где Р - размер риска банка (совокупные обязательства заемщика банку, в том числе 50% забалансовых денежных обязательств, выданных банком заемщику). Для коммерческих банков, созданных на базе специализированных банков, максимальное значение Н9 = 1,0, а для других - Н9 = 0,75. При этом размер риска банка одному заемщику не должен превышать 10% суммы активов банка.

Показатели задолженности показывают, как распределяется риск между владельцами компании (акционерами) и ее кредиторами. Активы могут быть профинансированы за счет либо собственных средств (акционерный капитал), либо заимствований (долг). Чем выше отношение заемных средств к собственности акционеров, тем выше риск кредиторов и тем осторожнее относится банк к выдаче новых кредитов. В случае банкротства компании или банка с высокой задолженностью шансы па возврат кредиторам вложенных ими средств будут весьма низки. Для оценки задолженности рассчитывается прежде всего коэффициент покрытия основных средств, который выражается следующей формулой:

Он показывает, какая часть основных средств профинансирована за счет собственного капитала. В принципе здания, оборудование и другие долгосрочные активы должны покрываться либо за счет средств акционеров, либо с помощью долгосрочных займов. Нормальным считается отношение 0,75-1,0, так как более высокая цифра может означать, что в основные средства вложена часть оборотного капитала и это может негативно сказаться на основной деятельности банка.

Второй показатель этой группы - коэффициент краткосрочной задолженности:

Этот коэффициент дает возможность сравнить предстоящие платежи компании по долгам в пределах ближайшего года с суммой средств, вложенных акционерами.

Еще один показатель в указанной группе - коэффициент покрытия общей задолженности:

Он показывает, какая часть всех активов компании покрыта за счет средств кредиторов, а какая - за счет акционеров. Если показатель превышает 1, доля привлеченных средств выше. Практика показывает, что оптимальная величина коэффициента не должна превышать 2.

Показатели погашения долга позволяют оценить способность компании оплатить текущую задолженность путем генерирования наличных денежных средств в процессе операционной деятельности. Главный показатель финансовой устойчивости банка - его способность выплатить проценты и основной долг по полученным кредитам. Простым и оперативным является метод расчета коэффициентов погашения долга. Этот коэффициент показывает, какая часть денежных поступлений компании от операций будет необходима для покрытия основного долга и процентов по займам со сроком погашения в течение ближайшего года. Чем ниже коэффициент, тем меньше "маржа безопасности" при погашении долгов. Теоретически коэффициент, равный 1, обеспечивает компании финансовую стабильность.

Показатели деловой активности позволяют оценить эффективность использования руководством компании ее активов. Обычно применяется три вида коэффициентов указанного типа, которые представляют отношения дебиторской задолженности, счетов к оплате и запасов к показателю продаж (реализации финансовых инструментов). Цель коэффициентов состоит в том, чтобы определить быстроту оборачиваемости задолженности и запасов. Первый показатель - коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности:

Он позволяет определить средний срок (в днях инкассации) одностороннего выполнения банком своих обязательств с предоставлением отсрочки противоположного платежа. Средняя сумма дебиторских счетов рассчитывается путем суммирования их на начало и конец периода и деления на два. Разумеется, анализ указанного показателя имеет смысл только в сравнении с аналогичными коэффициентами для других единиц финансового сектора. Если показатель относительно высок, то это может указывать на задержки выполнения банком своих обязательств.

Второй показатель - коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности:

Коэффициент позволяет определить, насколько быстро компания оплачивает счета кредиторов. Резкое повышение показателя может указывать на проблемы с при током денежной наличности, а снижение - на досрочную оплату счетов с целью получения скидки.

Показатели рентабельности свидетельствуют об общей эффективности работы финансовой компании, об успешности политики ее руководства и отдельных служб. При расчете показателей рентабельности чистая прибыль сравнивается с такими параметрами, как сумма продаж финансовых инструментов, активы и акционерный капитал компании.

Коэффициент характеризует отношение прибыли к сумме продаж:

Второй показатель - прибыль на единицу активов:

Коэффициент характеризует прибыльность от кредитной деятельности с точки зрения использования активов компании.

Показатель дохода, полученного на единицу акционерного капитала, свидетельствует о том, насколько эффективно и прибыльно использовались средства акционеров:

Принцип расчета показателей эффективности может быть использован при определении стоимости за пользование кредитными ресурсами. Специалисты банка при определении ставки по кредиту исходят из расчетов требуемой минимальной нормы доходности по ссуде, которая рассчитывается по следующей формуле:

где предельные издержки определяются как стоимость для банка краткосрочных привлеченных средств (обычно берется рыночная ставка по трехмесячным депозитным сертификатам); целевая прибыль - накидка к базовой процентной ставке (для ссуд с высоким риском - 5-6%, с низким риском - 2%); доход по ссуде - сумма процентных платежей, комиссия за открытие кредита и за разработку условий займа; чистая сумма применяемых средств - это средняя сумма задолженности по кредиту в течение всего периода действия ссуды за вычетом сумм, внесенных заемщиком, и резервных остатков в федеральном резервном банке.

Наиболее важными показателями статистики кредита являются: средний срок ссуды, оборачиваемость кредитов, характеризуемая числом оборотов за период, эффективность вложений, удельный вес просроченной задолженности по ссудам, длительность просроченной задолженности, средний размер процентной ставки.

Для анализа кредитных вложений и их динамики широко используются такие статистические методы, как балансовый и индексный, поэтому необходимо уяснить методологию построения агрегатных индексов и индексов средних показателей кредита.

Еще одной проблемой при анализе названных выше показателей является определение суммы погашенных ссуд. Номинально погашением ссуды считается оборот по кредиту ссудных счетов, однако реальное погашение происходит лишь в том случае, если одновременно дебетуется расчетный счет ссудозаемщика.

Если же сумма отнесена на счет просроченных ссуд, то реального погашения не происходит. Если известны данные об остатках кредитных вложений на начато и конец периода и выданных ссуд за период, то сумма погашенных ссуд определяется балансовым методом.

Что такое «соотношение заемных средств - LTD»

Соотношение кредитов к депозитам (LTD) является широко используемой статистикой для оценки ликвидности банка путем деления общих кредитов банка на его общие депозиты. Это число выражается в процентах. Если это слишком высокое значение, это означает, что у банка может не хватить ликвидности для покрытия любых непредвиденных потребностей в фонде, и наоборот, если это соотношение слишком низкое, банк может не зарабатывать столько, сколько мог бы.

РАЗВЛЕЧЕНИЕ «Коэффициент заемного депозита - LTD»

Чтобы рассчитать отношение LTD, возьмите общую сумму кредитов, предоставленных банком в течение определенного периода времени, и разделите их на сумму полученных банком за тот же период. Например, если банк ссужает 3 миллиона долларов, и он принимает 5 миллионов долларов в депозитах за тот же период, он имеет отношение LTD 3/5 или 60%.

Что вызывает изменения в коэффициентах LTD?

Множественные факторы могут вызывать изменения в коэффициентах LTD. Например, когда Федеральная резервная система снижает процентные ставки, низкие ставки побуждают потребителей брать кредиты. Одновременно, однако, эти ставки препятствуют инвесторам инвестировать или покупать ценные бумаги, тем самым увеличивая количество наличных денег, которые они склонны вкладывать на банковские счета. Такие сдвиги могут снизить общий коэффициент LTD. Например, в 2008 году общий коэффициент LTD для коммерческих банков США составлял 100%, но после нескольких лет низких процентных ставок после глобального финансового кризиса отношение снизилось до 77% в 2015 году.

Что такое идеальный коэффициент LTD?

Традиция и осторожность указывают на то, что идеальное отношение LTD составляет от 80 до 90%. Однако банки также должны учитывать соответствующие правила. Управление Контролера валюты (OCC), Совет управляющих Федеральной резервной системы и Федеральная корпорация страхования депозитов (FDIC) не устанавливают минимальные или максимальные коэффициенты LTD для банков. Тем не менее, эти агентства контролируют банки, чтобы узнать, соответствуют ли их коэффициенты статье 109 Закона о межгосударственном банковском деле и эффективности ветроэнергетики Riegle-Neal от 1994 года.

Как используются коэффициенты LTD?

В отношении раздела 109 банкам не разрешается создавать филиалы в штатах, отличных от их родных штатов, с единственной целью сбора вкладов. Чтобы вести вклад в эту деятельность, если банк создает филиал в другом государстве, OCC, ФРС и FDIC рассматривают отношение LTD к банку и сравнивают его с общим соотношением других банков в принимающем государстве.Если эти коэффициенты сильно отличаются друг от друга, и банк не обслуживает кредитные потребности своих сообществ, это нарушает закон и подлежит санкциям. Кроме того, отношение LTD часто используется разработчиками политики для проведения оценки практики кредитования финансовых учреждений.

Сбербанк обращает внимание пользователей на то, что показатели в данном пресс-релизе рассчитаны

  • В июле банк заработал чистую прибыль в размере 45,6 млрд руб.
  • Кредитный портфель юридических лиц за месяц вырос на 249 млрд руб., кредитный портфель физических лиц – на 15 млрд руб.
  • Отношение кредитов к депозитам (LDR) за месяц увеличилось на 1,3 процентных пункта до 88,9%.

Заместитель Председателя Правления Сбербанка А.В. Морозов:

«За июль чистая прибыль превысила 45 млрд руб. Этот результат основан на росте клиентского бизнеса, что подтверждает рост доли банка на основных рынках: кредитование физических лиц (+1,1 процентных пункта за первую половину текущего года), кредитование юридических лиц (+0,3 п.п.), привлечение средств физических лиц (+0,3 п.п.)».

Комментарии за 7 месяцев 2016 года:

Чистый процентный доход банка составил 640,4 млрд руб. – на 57,3% больше, чем за аналогичный период прошлого года: процентные доходы увеличились на 7,4% за счет роста объема работающих активов; процентные расходы сократились на 21,5% за счет замещения госфинансирования средствами клиентов и снижения уровня процентных ставок относительно 7 месяцев прошлого года.

Чистый комиссионный доход увеличился на 23,5% до 171,4 млрд руб. Основной прирост продолжают обеспечивать операции с банковскими картами, эквайринг, расчетно-кассовое обслуживание и банковское страхование.

Чистый доход от валютной переоценки и торговых операций на финансовых рынках за июль составил 11,3 млрд руб. вследствие валютной переоценки балансовых статей из-за ослабления рубля.

Операционные расходы увеличились на 10,1%, что существенно ниже темпа роста операционных доходов до резервов (37,3%). На рост расходов влияют продолжающаяся индексация заработной платы сотрудников и амортизация. Отношение расходов к доходам снизилось за год с 40,7% до 32,7%.

Расходы на совокупные резервы составили 193,9 млрд руб. против 220,7 млрд руб. годом ранее. Банк формирует резервы на возможные потери в целях покрытия существующих кредитных рисков, опираясь на требования Банка России. Отношение резервов к просроченной задолженности остается на уровне 2,1 раза.

Прибыль до уплаты налога на прибыль составила 349,7 млрд руб. против 127,8 млрд руб. годом ранее. Чистая прибыль составила 275,0 млрд руб., что в 3 раза превышает результат 7 месяцев прошлого года.

Совокупный финансовый результат, включающий доходы от переоценки ценных бумаг для продажи и удерживаемых до погашения, составил 329,3 млрд руб.

Активы в июле увеличились на 0,4% в значительной степени под влиянием переоценки валютной составляющей в результате ослабления рубля.

В июле банк предоставил корпоративным клиентам кредиты на сумму порядка 700 млрд руб., всего с начала года – свыше 4,7 трлн руб., на 61% больше, чем в прошлом году. Кредитный портфель по итогам месяца вырос на 249 млрд руб. или на 2,1% и на 1 августа превысил 12,0 трлн руб. Рост был обусловлен как выдачей новых кредитов, так и переоценкой ранее выданных валютных кредитов.

Частным клиентам в июле выдано более 120 млрд руб., всего с начала года – более 830 млрд руб., что на 31% больше, чем за 7 месяцев прошлого года. Розничный кредитный портфель за июль увеличился на 15,2 млрд руб. и на 1 августа превышает 4,2 трлн руб. В структуре портфеля доля жилищных кредитов продолжает увеличиваться и на текущий момент составляет около 56%.

Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле сохранилась на уровне 3,2%, что существенно ниже среднего уровня по банковской системе, который составлял 6,9% на 1 июля.

Объем вложений в ценные бумаги в июле увеличился на 94 млрд руб. в основном за счет приобретения ОФЗ, а также валютной и курсовой переоценки портфеля. Остаток портфеля на 1 августа составил 2,45 трлн руб.

Средства физических лиц выросли в июле на 157 млрд руб. и превысили 11,0 трлн руб. Средства юридических лиц сократились на 114 млрд руб. в основном за счет средств в валюте и составили 6,1 трлн руб. В целом остаток средств клиентов за месяц незначительно вырос (на 0,3%) и на 1 августа составил 17,1 трлн руб.

По итогам июля доля госфинансирования в обязательствах банка без учета субординированного долга не изменилась и осталась на незначительном уровне 0,4%.

Величины базового и основного капиталов банка совпадают в силу отсутствия источников добавочного капитала и по оперативным данным на 1 августа составили 1 894 млрд руб.

Величина общего капитала на 1 августа составляет 2 812 млрд руб. Общий капитал за июль вырос на 36 млрд руб. Основной фактор роста капитала – заработанная чистая прибыль.

Активы, взвешенные с учетом риска, выросли в июле на 262 млрд руб. в основном за счет роста кредитного портфеля.

  • Н1.1 – 8,0% (минимальное значение, установленное Банком России, 4,5%)
  • Н1.2 – 8,0% (минимальное значение, установленное Банком России, 6,0%)
  • Н1.0 – 11,8% (минимальное значение, установленное Банком России, 8,0%)