Главная > Коммерция > Ссудный счёт: с какой целью его открывают


Ссудный счёт: с какой целью его открывают




Ссудный счет – этот тот счет, о существовании которого знает далеко не каждый гражданин.

Стоит подробней разобраться, что означает ссудный счет, кому он нужен, как может повлиять на дальнейшую судьбу отдельно взятого заемщика.

Ссудные счета есть у всех, кто когда-то брал . Это, скорее, не совсем счет в узком понимании этого слова.

Граждане привыкли понимать под этим определением набор цифр, который определяет информацию, по которой нужно оплачивать кредит.

Когда кредит выплачен, счет можно закрывать. Все, на этом дело заканчивается.

На самом деле есть другой счет – ссудный. Он представляет собой отображающий всю кредитную деятельность раздел, выделяемый под каждого клиента в общей системе банка.

Так, если заемщик взял в одном банке кредит и не может с ним рассчитаться, при этом он пойдет в другое отделение банка за еще одним кредитом, ему могут отказать.

Причину часто не озвучивают, но как правило, всему виной уже открытый кредит.

Имея доступ к ссудным счетам заемщиков, банки могут получать такую информацию:

  • когда заемщик впервые взял кредит;
  • по каком графику было ;
  • были ли просрочки;
  • сколько всего кредитов было открыто за все время;
  • есть ли на данный момент непогашенные задолженности.

Открытие и закрытие ссудных счетов

Способы погашения кредитов отличаются между собой. Обычно в России встречается такой: заемщик приходит в финансовое учреждение, открывает обычный кредитный счет, использует деньги, а затем выплачивает долг на этот счет.

После завершения выплаты счет закрывается.

Однако так не всегда, и часто клиенты, не зная этого, погашают долг на ссудный счет, который еще может предполагать необходимость траты части средств в счет комиссии за обслуживание.

В среднем обслуживание будет обходиться 1% от суммы займа, но большинство банков все-таки не предполагает подобные начисления.

Виды ссудных счетов

Как и , ссудный делится на несколько видов. Все они имеют такие общие черты:

  • начисление штрафных санкций за просрочку;
  • начисление пени на ссудный счет за просрочку;
  • контроль действий со стороны банка, что позволяет полностью отслеживать процесс выплат по займам и оценивать риски.

Также ссудные счета могут разделяться на несколько видов по взаимосвязи с оборотными средствами:

  • оборотно-платежные. С помощью этого ссудного счета допускается оплата самых разных услуг, будь это выплата зарплаты для работников организации, оплата счетов за штрафы, покупка товаров и многое другое. Сюда же относятся услуги;
  • сальдово-компенсационные. В зависимости от спектра частных кредитов можно расширить функционал, выполняемый в рамках счета;
  • оборотно-сальдовые. Как правило, применяются в торговле, производственных направлениях, сельскохозяйственном секторе. Максимально адаптированы под условия этих видов деятельности, удобны и просты.

Зачем нужен ссудный счет

В остальном, ссудные счета можно разделить по цели назначения на такие:

  • накопительно-расходный. Здесь предполагается возможность снятия средств, скажем, с . Ссудный счет будет отображать все финансовые операции. Также отображаются и приходные операции – погашение со стороны заемщика (дата, размер, остаток долга, сумма штрафа);
  • валютный. Для этого вида характерен кредитный оборот. Что это значит? Если у клиента банка есть кредит в другом финансовом учреждении, но по ряду причин он не может выплатить долг там, а сможет сделать это в банке, куда обратился, может быть открыт счет для погашения старого кредита и создания новых условий в текущем банке для погашения. Также этот вариант актуален для людей, которые платят кредиты по высоким процентам. Другие организации могут предлагать более лояльные условия в виде низких процентных ставок. Это программы рефинансирования (перекредитации);
  • депозитно-ссудный. Здесь просты: после того, как запасы собственного депозита будут исчерпаны, можно открыть для вкладчика этот кредитный счет.

В целом, ссудный счет можно использовать как дебетовый счет, если он предполагает расчеты с кредиторами, то есть людьми, которым владелец счета должен средства (за товары, в качестве выплаты по з/п и прочее).

Стоит подчеркнуть, что сальдово-компенсационные счета – наиболее удобные для разнопланового использования.

Однако ввиду широких функциональных возможностей его и оформлять сложно – необходима масса документов, которая запрашивается банком в рамках установленных общепринятых правил.

Также часто банки вынуждены предоставлять отчеты, куда уходят средства с сальдовых счетов, на какие цели и что именно за взятые в долг деньги на самом деле было куплено. Все это также усложняет сам процесс оформления подобной формы счета.

Обычный гражданин хотя бы раз в жизни обращался в банк за кредитом. Несмотря на кажущуюся простоту, кредитные организации часто нагружают клиента дополнительной информацией, в которой почти не разобраться. Именно для того, чтобы не быть обманутым, и понимать, что банк пытается предоставить, нужно разбираться в терминологии.

Что такое ссудный счет в банке

Любой заемщик несомненно сталкивался с таким понятием, как «ссудный счет». Он открывается на имя клиента при выдаче кредита и закрывается после погашения. У человека он может быть как один, так и несколько.

Зачем это делается? Банк проводит бухгалтерский учет каждый день, поэтому все операции, которые совершает клиент, отображаются на ссудном счете. Какие операции отражаются: выдача кредита, погашение кредита ежемесячными долями . Начисление и уплата процентов происходит на другом счете, здесь учитывается лишь основная сумма кредита.

Несмотря на то что клиент выплачивает кредит раз в месяц (если иное не предусмотрено договором), обновляют информацию каждый день. Аналитический, то есть более подробный учет, ведется в разрезе клиента и каждой ссуды, выданной ему. То есть каждый взятый кредит будет учитываться отдельно.

Отражение операций на ссудных счетах

Чтобы понять механизм работы ссудного счета, нужно знать, как работает система бухгалтерского учета. По дебету отражается увеличение (выдача кредита), а уменьшение (выплаты) отражается по кредиту.

То есть при выдаче кредита на 200 000 рублей, по дебету учитывается 200 000 рублей. После первого платежа, который составит 10 000 рублей, по кредиту отразится первая операция – 10 000 рублей, а остаток уменьшится на сумму операций, т. е. на эти десять тысяч. Теперь сумма основного долга будет составлять не 200, а 190 тысяч рублей.

Номер ссудного счета

Номера счетов регламентируются положением 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета К.О. на территории РФ ». В нем любой желающий сможет найти список балансовых и внебалансовых счетов кредитных организаций. В кредитном договоре часто вместо ссудного, указывается другой номер – депозит до востребования. Это делается сугубо для удобства кредитной организации, и облегчения составления бухгалтерских проводок за операционный день.

Ссуды юридических лиц – 45201-45209. Физических лиц – 45502-45510. В кредитном договоре записывается 42301 – депозит до востребования. Операции с 45201-09 проводил Сбербанк, но даже он отказался от этой практики, которая только усложняет расчеты.

Ссудный счет в банке – это комбинация из 20 знаков:

  • первые 5 указаны в 385-П;
  • затем 3 цифры – код валюты, чаще всего рубли 810;
  • затем идет ключ одной цифрой;
  • после 4 цифры – код филиала;
  • и оставшиеся 7 – уникальный номер.

Виды ссудных счетов

Ссудные счета можно разделить на три большие категории:

  1. Простой. Классическая разовая ссуда. Весь учет происходит по принципу, который описан выше. Чаще всего используется кредитными организациями при выдаче ссуд.
  2. Специальный. Регулярное предоставление средств и такое же регулярное погашение. Банки чаще всего используют его, когда открывают своему клиенту кредитную карту. Для того чтобы избежать лишних манипуляций, все учитывается по одному счету.
  3. Контокоррентный. Активно-пассивный счет, который открывается только юридическим лицам.

Контокоррентный – самый сложный из этих видов как для понимания, так и для учета. По сути, это сочетание расчетного и ссудного счетов. По дебету отражаются все расходы юридического лица, а по кредиту – все поступления, т.е. по кредиту идут расчеты, а по дебету предоставляются ссуды.

По своему механизму, контокоррентный кредит схож с овердрафтом. Разница лишь в том, что в случае с открытием контокоррента все учитывается отдельно, и все выплаты денежных средств поставщикам или работникам идут как ссуда. А вот при овердрафте все остается на расчетном счете, просто банк погашает все обязательства клиента путем списания средств от поступлений.

Комиссия за ведение ссудного счета

Самые жаркие споры до сих пор вызывает вопрос о комиссии за ведение ссудного счета. И если с юридическими лицами в этом вопросе все понятно – они платят за открытие ссуды в любом случае, то с физическими лицами все не так просто.

Согласно постановлению арбитражного суда №8274/09, банки не могут взимать плату за ведение ссудного счета. Так как он выступает в роли сопутствующей услуги при оформлении кредита, то кредитная организация не может взимать с клиента плату, как за отдельную операцию.

Комиссия за ведение ссудного счета в «Русфинанс Банке»

Некоторые банки пользуются неведением обычных граждан и удерживают комиссию за открытие и ведение. Если банк, в котором вы берете кредит, удержал денежные средства, как комиссию, за открытие ссудного счета, требуется действовать хладнокровно и законно. Сначала нужно послать письмо с требованием вернуть комиссию.

Если кредитная организация по той или иной причине проигнорировала или отказала, то тогда смело можно составлять исковое заявление в суд, или обращаться за помощью в Роспотребнадзор.

После этого решения банки перешли на использования нескольких других комиссий. Самая распространенная – комиссия за выдачу кредита . Она снимается не разово, а ежемесячно, тем самым приравниваясь к комиссии за ведение счета. Также бывают комиссии за обслуживание кредита и многие другие.

Несмотря на это, ведение ссудного счета для кредитной карты может облагаться комиссией. Это происходит потому, что наличие карты и подразумевает открытие ссудного счета и в обслуживание карты зачастую включается и эта комиссия.

Документы, которые банк может потребовать при выдаче ссуды указаны в кредитной политике банка. Также они размещаются на сайте, и указываются в кредитном договоре.

Ссудный счет - это счет, который ведется на балансе банка и отражает все операции, связанные с выдачей ссуды. На нем учитывается сумма основного долга по кредиту. Сальдо показывает остаток по задолженности.

Что значит ссудный счет в банке

Можно дать такое определение ссудного счета в банке - это индивидуальный счет клиента-заемщика банка, предназначающийся для следующих целей:

  • для перечисления банком на такой счет клиента собственно кредитных средств;
  • внесения заемщиком денежных сумм в целях погашения кредита.

Такой счет используется для учета в балансе самого банка операций, направленных на образование и погашение ссудной задолженности (см. вопрос 1 из информационного письма Центробанка РФ от 29.08.2003 № 4, далее — ИП № 4).

Такие счета могут открываться как для физлиц, так и для организаций при получении ими кредитов. Валюта счета может быть как национальной, так и иностранной.

При этом в практике отмечается, что открытие ссудного счета в банке - это чисто техническое условие выдачи кредита клиенту, а его обслуживание и ведение — это обязанность банка (причем именно перед Банком России, а не перед заемщиком), возникающая в силу закона, а не его право (см. решение Абатского райсуда Тюменской обл. от 06.03.2017 по делу № 2-49/2017).

Основные виды ссудных счетов

В зависимости от формы выдачи кредита ссудные счета можно дифференцировать по форме управления и использования, например, таким образом:

  • Простой. Открывается для предоставления кредитных средств клиенту и дальнейшего погашения кредита по одному отдельному кредитному договору.
  • Специальный. Служит для систематических выдач кредита в рамках установленного предела (например, при открытии кредитной линии) и погашения выбранных клиентом объемов.
  • Овердрафт. Служит для кредитования расчетного счета клиента при недостатке средств на последнем. Проще говоря, в отсутствие отдельного кредитного договора клиент при необходимости может превысить расход средств по своему расчетному счету, используя предоставленный банком лимит, с последующим погашением задолженности.
  • Контокоррентный. Единый счет клиента, объединяющий в своей структуре расчетный и ссудный счета такого клиента. Его предназначение — отражение взаимных расчетов между сторонами такого банковского договора. В российской практике применяется крайне редко.

Правомерность взимания комиссий за открытие и ведение ссудного счета

Ссудный счетне является банковским счетом по терминологии и содержанию соответствующих норм Гражданского кодекса РФ (ст. 845-860) и закона «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-I (п. 3 ч. 1 ст. 5). И поэтому открытие и ведение ссудного счета в банке - это не самостоятельные банковские услуги, поскольку, как мы указывали выше, они являются необходимыми техническими процедурами при выдаче клиенту кредита и его последующем погашении. Банк обязан его открыть, причем за свой счет (см. постановление президиума ВАС РФ от 17.11.2009 № 8274/09).

По этой причине проблема законности взимания комиссии за открытие и ведение ссудного счета разрешается следующим образом:

  • Взимание комиссии за открытие и обслуживание такого счета физлицу однозначно не соответствует требованиям закона (например, определение ВС Респ. Башкортостан от 13.12.2016 по делу № 33-24213/2016).
  • Взимание комиссии в ситуациях, когда заемщиком является хозсубъект (т. е. положения закона РФ «О защите прав потребителей» от 07.02.1992 № 2300-I на правоотношения не распространяются), оценивается судебной практикой неоднозначно. Одни суды ссылаются на то, что по назначению ссудный счет в банке - это технический счет и взимание комиссии недопустимо (например, решение АС ХМАО-Югры от 26.04.2016 по делу № А75-14892/2015). Другие отмечают, что стороны вольны в выборе условий при заключении договора и вполне могут договориться о возможности взимания комиссии в данном случае (например, решение АС г. Москвы от 08.09.2016 по делу № А40-108402/16-97-820).

О квалификации счета как ссудного

Суд может отказать в удовлетворении требований о квалификации как недействительных условий кредитного договора о взимании комиссии за открытие и ведение счета, если установит, что он не является ссудным, хотя и носит фактически вспомогательный характер. Например, мотивировки могут быть следующими:

  • в договоре установлена комиссия за годовое обслуживание кредитной карты, а в отношении именно ссудного счета никаких комиссий не предусмотрено (см. определение Самарского облсуда от 10.02.2016 по делу № 33-1621/2016);
  • открытый клиенту счет предназначен для обслуживания не внутренних потребностей банка по учету предоставленных кредитов, а потребностей самого клиента (например, решение Индустриального райсуда г. Хабаровска от 28.11.2016 по делу № 2-7851/2016);
  • карточный счет, открытый на основании заявления истца, является дополнительной услугой банка, востребованной клиентом, и установление комиссии за обслуживание данного счета не может квалифицироваться как нарушение прав истца как потребителя (например, решение Труновского райсуда Ставропольского края от 22.03.2017 по делу № 2-103/2017) и т. д.

Итак, предназначение ссудного счета в банке - это обеспечение технической возможности:

  • для банка — предоставить заемщикам кредит;
  • заемщиков — возвратить заемные средства банку-кредитору.

Взимание комиссий за открытие и ведение такого счета с заемщика-физлица неправомерно.

ССУДНЫЙ СЧЕТ

ССУДНЫЙ СЧЕТ

счет, на котором банки учитывают предоставление и возврат кредитов.

Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. . Современный экономический словарь. - 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М. 479 с. . 1999 .


Экономический словарь . 2000 .

Смотреть что такое "ССУДНЫЙ СЧЕТ" в других словарях:

    - (loan account) Счет, открываемый банком на имя своего клиента, которому он предоставил кредит, вместо кредита по овердрафту (overdraft facility). На дебит этого счета относится размер займа, а на кредит – записываются все выплаты по нему.… … Финансовый словарь

    - (loan account) Счет, открываемый банком на имя своего клиента, которому он предоставил кредит, вместо кредита по текущему счету/овердрафту (overdraft). На дебет этого счета относится размер займа, а на кредит записываются все выплаты по нему.… … Словарь бизнес-терминов

    ССУДНЫЙ СЧЕТ - счет, на котором учитывается движение задолженности по предоставленным кредитам. Количество С.с., открываемых одному клиенту, зависит от принятой системы классификации кредитов, обычно в зависимости от ставки процента по ним … Юридическая энциклопедия

    Счет, на котором учитывается движение задолженности по предоставленным кредитам. Количество С.с., открываемых одному клиенту, зависит от принятой системы классификации кредитов, обычно в зависимости отставки процента по ним … Энциклопедический словарь экономики и права

    ссудный счет - счет, на котором банки учитывают предоставление и возврат кредитов … Словарь экономических терминов

    Ссудный счет - см. Счет ссудный … Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике

    СЧЕТ, открываемый банками предприятиям для осуществле ния операций по кредитованию. Словарь финансовых терминов. Счет ссудный Счет, с которого банк кредитует клиента. Терминологический словарь банковских и финансовых терминов. 2011 … Финансовый словарь

    ССУДНЫЙ СУБСЧЕТ - субсчет, открываемый в основном предприятиям, выполняющим операции по заготовке сельхозпродукции по месту нахождения нехозрасчетных заготовительных пунктов. Со С.с. за счет кредита выплачиваются средства сдатчикам сельхозпродукции. В сроки,… … Юридическая энциклопедия

    Счет, в котором банки учитывают предоставление и возврат кредитов. С.с. подразделяются на простые и специальные. Кредитование по простому С.с. осуществляется по остатку средств, а кредитование по спецссудному счету по обороту. Словарь бизнес… … Словарь бизнес-терминов

    Единый текущий и ссудный счет клиента банка, по которому одновременно проходят как операции по ссудам банка, так и операции по вкладам клиента. Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов

Большинство граждан оформляют кредиты, особо не вчитываясь в условия кредитного договора и не вдаваясь в детализацию представленных в нем понятий. Все привыкли, что кредит можно погашать по номеру кредитного договора или в онлайн-банкинге с помощью простых опций. Мало кто знает, что такое кредитный счет, как он открывается, для чего нужен. И поэтому услышав первый раз такой термин, как ссудный счет, начинают интересоваться вопросом: ссудный счет в банке- это что? Для чего он нужен, взимается ли плата за его обслуживание? И далее попробуем в этом разобраться.

Номер ссудного счета в банке — это что такое

Итак, что такое ссудный счет (далее СС)? Это специально открытый для каждого клиента текущий кредитный аккредитив, который открывается банком для каждого субъекта, оформляющего любой вид займа. Он имеет только единственное предназначение – учет текущей задолженности по выданному клиенту займу. Аккредитив имеет внутреннее предназначение, функционирует только в рамках внутренней работы банка.

Ссудный счет открывается при оформлении кредита и служит только для зачисления по нему платежей

СС не может быть использован для проведения других видов расчета, в том числе и между банками. Клиент не может по номеру произвести расчет, получить средства, снять деньги с него. Исключительно на него могут зачисляться платежи по кредиту.

Сколько у субъекта займов, столько и ссудных счетов может быть открыто для каждого лица.

Алгоритм отражения операций следующий: по дебету будет отражена выдача денежных средств с кассы финансового учреждения, а по кредиту -внесение и зачисление денежных средств на счет клиента. При этом многих вводит в заблуждение само понятие «счет». Поэтому отвечая на вопрос что это такое, необходимо отметить: что есть принципиальные различия между расчетным и ссудным счетами.

Принципиальная разница:

  1. Банковский счет открывается только при наличии подписанного между клиентом и банком специального договора на открытие и обслуживание. Кредитный же открывается автоматически, но только без подписания такого документа. Основанием служит кредитный договор.
  2. На открытие банковского счета необходимо обязательное согласие самого клиента, при открытии ссудного такого согласия не нужно.
  3. При открытии банковского счета может взиматься, а может не взиматься плата за открытие и обслуживание, стоимость же открытия ссудного равна 0. По действующему законодательству ни один банк не может за такие действия взимать плату.

Это принципиальные отличия двух аккредитивов, которые по своему предназначению могут показаться похожими. Ссудный имеет также и свои принципиальные особенности, среди которых можно выделить следующие:

  • по факту открытия именно ссудного аккредитива, юридическому лицу или банку не нужно уведомлять налоговые органы;
  • счет не нужно ни при каких обстоятельствах закрывать. Такая опция произойдет автоматически при погашении всей задолженности перед финансовым учреждением;
  • номер ссудного счета имеет технический характер и нигде, кроме банка не используется и не фигурирует.

Это те особенности, которыми обладает любой СС, открытый хоть в банке Сбербанк, хоть в Альфабанке и т.д. Нет никакой разницы.

Виды

Существует классификация судного счета. Всего может быть на практике 5 видов:

  1. Простой. Открывается при однократном предоставлении кредита конкретному клиенту, то есть имеет разовое предназначение. Корреспонденция имеет такое свойство: по дебету отражается разовая проводка на сумму выданного займа, а кредит проводится каждый раз, когда средства от заемщика поступают в качестве погашения обязательства. Сальдо равно 0 тогда, когда займ считается полностью погашенным.
  2. Специальный . Может быть открыт только для специальных клиентов, и только для юридических лиц. Для физических лиц такие счета не открываются. Используется исключительно для учета таких расчетных документов как вексель.
  3. Особый . Открывается не для всех клиентов, но для многих. Предназначен для учета кредитных линий, открытых как физическим, так и юридическим лицам. Здесь возможны варианты: внесение средств и их зачисление может быть произведено как в счет погашения имеющегося долга по кредиту, так и в счет дебетого остатка собственных средств. Ярким примером такого счета может быть кредитная карта.
  4. Контокоррентный . Особый счет, который имеет свойства как расчетного, так и ссудного счетов. Может использоваться в качестве учета обязательств обеих сторон: как финансового учреждения перед клиентом, так и заемщика перед банком.
  5. Овердрафт . Такая линия позволяет заемщику использовать расход средств сверх той суммы, которая является собственностью клиента. И при первом же поступлении средств деньги поступают сначала именно в счет погашения овердрафта.

И несмотря на то, что большинство даже не знают о существовании данных видов, они все активно используются на практике.

Вносить деньги по кредиту можно как на ссудный, так и на расчетный счет

Нужен ли номер самому заемщику

Многих клиентов волнует вопрос: а нужен ли номер СС самому клиенту?

Для начала необходимо отметить: такой номер может быть озвучен клиенту только после того, как кредит будет выдан. Ранее такая информация не может быть предоставлена клиенту. В договоре указывается номер расчетного счета, а потом уж в онлайн банкинге человек может заметить совсем другой номер . Как правило, банк открывает сначала для своего клиента дебетовый счет, куда заемщик должен вносить деньги, а потом устанавливает автоматическое списание средств с такого вот дебетового счета на ссудный. Такой себе взаимозачет. Но здесь есть одно, но. Если клиент будет вносить на РС денежные средства сверх минимальной суммы платежа по займу, чтобы досрочно погасить кредит, то в конце месяца автоматическое списание может произойти только на минимальную сумму. Остаток так и останется на дебетовой карте. Это важно знать, когда действуют специальные программы льготного кредитования: например, первые 10 месяцев 0%, а потом процент начинает начисляться.