Неуплаченной в срок суммы. Какой штраф за неуплату налогов? Размер взысканий за неуплату налогов
Дата публикации: 26.08.2016 09:53 (архив)
Заплатить налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги за 2015 год необходимо не позднее 1 декабря 2016 года, напоминает УФНС России по Ярославской области.
Осуществить оплату возможно не только в отделениях банков, но и не выходя из дома с помощью электронных сервисов банков-партнеров, заключивших Соглашение с ФНС России в рамках обмена сведениями о платежах физических лиц.
Для онлайн-оплаты по налоговым платежам можно воспользоваться интернет-сервисами: « » либо « ».
Налоговые уведомления на уплату имущественных налогов будут направлены гражданам в октябре, то есть не позднее 30 дней до наступления срока платежа.
Граждане, получившие доступ к сервису « », получат налоговые уведомления в электронной форме только через данный сервис. На бумаге уведомления пользователям личного кабинета дублироваться не будут.
Если физическим лицам для уплаты имущественных налогов все же необходимо получить налоговое уведомление в бумажном виде по почте, то следует представить в любой налоговый орган (по своему выбору) уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе. Уведомление можно направить из своего личного кабинета либо представить лично.
Если налоговое уведомление собственники имущества (жилого дома, квартиры, комнаты, иного) не получат за 1 месяц до срока уплаты налога, ФНС России рекомендует проявить инициативу, обратившись в налоговую инспекцию лично.
Изменения коснулись и порядка исчисления налога на имущество физических лиц. Органы власти Ярославской области приняли решение о применении с 01.01.2015 кадастровой стоимости объектов недвижимости в качестве налоговой базы.
Начиная с 2016 года налог на имущество физических лиц рассчитывается (за налоговый период 2015 год и далее) по новым правилам в соответствии с главой 32 Налогового кодекса Российской Федерации.
Все существующие льготы по уплате налога на имущество физических лиц сохранены, при этом, данные льготы будут предоставляться в отношении одного объекта недвижимого имущества каждого вида, который должен быть выбран самим налогоплательщиком (если в собственности две квартиры, то льгота будет представлена только на одну, два гаража – на один гараж и др.).
В случае отсутствия заявления о выборе объекта, подлежащего льготированию, налоговый орган выберет его самостоятельно по большей сумме исчисленного налога.
В случае, если ранее налогоплательщиком представлялось в налоговый орган заявление о предоставлении льготы повторного представления заявления не требуется.
Предварительно рассчитать предполагаемую к уплате сумму имущественных налогов можно, воспользовавшись интернет-сервисами ФНС России: «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц, исчисляемых исходя из кадастровой стоимости» и «Калькулятор транспортного налога ФЛ».
УФНС России по Ярославской области обращает внимание, что если гражданин по каким либо причинам не уплатил имущественные налоги за прошедшие налоговые периоды (годы), то ему необходимо проверить свои налоговые обязательства, в т.ч. информацию о наличии задолженности по налогам и в максимально короткие сроки ее уплатить.
За каждый день просрочки платежа начисляется пеня в размере одной трехсотой действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
Узнать информацию о задолженности можно на сайте ФНС России (www.сайт) с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» либо на Едином портале государственных и муниципальных услуг (www.gosuslugi.ru)
Квартиры, машины, земельные участки, катера, дачи - это имущество, за которое собственники должны ежегодно платить налоги.
Какие налоги нужно заплатить?
До 1 декабря 2017 года россиянам необходимо заплатить несколько налогов за 2016 год — на имущество физлиц, земельный и транспортный.
Налогом на имущество облагаются жилые дома, квартиры, комнаты, дачи, гаражи и машино-места. Платить налог обязаны только собственники — те люди, которые указаны в документе о собственности. Размер налога зависит от его кадастровой стоимости, то есть максимально приближенной к рыночной. Каждый регион устанавливает ставку самостоятельно. Налоговый кодекс ограничивает лишь ее максимальную величину.
К примеру, в Москве жилье, кадастровая стоимость которого не превышает 10 млн рублей, облагается по ставке 0,1% в год.
Ставку земельного налога устанавливают муниципалитеты, но ее размер для земли, которой пользуются граждане, не превышает 0,3%.
Транспортный налог платят собственники автомобилей, мотоциклов, самолетов, яхт, катеров и т.д. Размер платежа зависит от мощности двигателя транспортного средства.
Величину ставки по налогу на имущество, землю и транспорт в конкретном регионе граждане могут на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
Как рассчитать сумму налогов?
Определить сумму налога — обязанность налоговых органов. До 1 ноября налоговая инспекция должна была прислать уведомление, где указана сумма, которую нужно перечислить в бюджет.
Что делать, если имущество есть, а уведомление не пришло?
Тем россиянам, у кого есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, квитанцию нужно поискать там: фискалы могли не прислать ее бумажный вариант, отправив только электронную версию.
Если же квитанции нет и в личном кабинете, ФНС рекомендует проявить инициативу, обратившись в инспекцию лично, и сообщить, что у вас есть объект налогообложения, а уведомление об уплате налога не пришло.
Обратиться за льготой в налоговую инспекцию человек должен лично, написав заявление . Автоматически ее не предоставляют.
Какие штрафы грозят тем, кто вовремя не заплатит налог?
Люди, вовремя не рассчитавшиеся с государством, помимо самого налога придется заплатить пени за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ЦБ РФ, которая сейчас составляет 8,25%.
Например, при сумме неуплаченного налога за квартиру в 5 тыс. рублей, пеня составит 1 рубль 37 копеек за каждый день просрочки.
А вот штрафы за несвоевременную выплату налогов вам выписать не смогут. Согласно закона, штраф взимается за занижение налоговой базы, то есть если налогоплательщик должен самостоятельно задекларировать какой-то доход, но не делает этого.
Если сумма фискальной задолженности человека достигнет 30 тыс. рублей, должник выехать за границу.
За неуплату налога в крупном (0,9 млн рублей за трехлетний период) и особо крупном (более 4,5 млн рублей за три года) размере гражданам грозит и уголовное наказание . Максимальный срок лишения свободы может составить три года.
Мария Селиванова
Если в собственности ничего нет, то и налогов не будет. Если есть хотя бы доля - начислят налог. Еще бывают льготы, неправильная кадастровая оценка, непришедшие извещения и много других нюансов.
Какие налоги нужно заплатить?
До 1 декабря платят три налога: земельный, транспортный и на имущество. Вместе их называют имущественными. Эти налоги платят один раз в год: в 2017 году - за 2016. За 2017 год налоги еще не начисляли: их посчитают в следующем году - пока платить не нужно.
Кто начисляет эти налоги?
Эти налоги начисляет налоговая служба. Самим ничего считать не придется. Каждый год налоговая собирает данные об имуществе каждого человека: машинах, квартирах и земельных участках. На основании этих данных она считает налоги с учетом региональных правил, ставок и льгот.
Иногда налоговая по каким-то причинам не узнаёт вовремя об имуществе. И тогда собственник должен ей об этом сообщить - иначе оштрафуют, а налог потом все равно начислят.
Как узнать, сколько нужно заплатить?
Суммы по трем налогам есть в уведомлении. Его каждому собственнику отправляют по почте или в личный кабинет налогоплательщика.
В уведомлении указаны объекты, которые облагаются налогом. Вместе с ним присылают квитанции с реквизитами для оплаты.
Уведомления за 2016 год уже точно отправили всем, кому положено. Но иногда налог начислен, а уведомления нет.
Почему может не прийти уведомление по почте?
Налоговая отправляет уведомления двумя способами: по почте или через личный кабинет налогоплательщика. Эти способы заменяют, а не дополняют друг друга. Если зарегистрирован личный кабинет, почтой уведомление не отправят.
Даже если уведомления нет, лучше проверить задолженность через бесплатные сервисы или в личном кабинете.
Как заплатить эти налоги?
По квитанциям. Они придут с уведомлением - самим заполнять ничего не нужно.
Через личный кабинет. На сайте налоговой и госуслугах есть все для оплаты каждого налога и задолженностей. Заодно можно проверить, за какие объекты их начислили.
В банке. В некоторых банках можно проверить задолженность по налогам и сразу ее погасить с карты. Для этого даже необязательно быть клиентом этого банка. Любой способ правильный.
А если не заплатить, что тогда?
Появится недоимка, и будут начислять пеню за каждый день просрочки. Налоговая пришлет требование об уплате, а потом начнет процедуру взыскания. Скорее всего, деньги просто спишут с вашего счета без суда - это законно.
Иногда срок для начисления пени переносят. Так было в этом году и может быть в следующем: законопроект уже на рассмотрении в Совете Федерации. Но пока поправки не вступят в силу, лучше не надеяться и не тянуть с оплатой.
У меня квартира на маму, машина на жену. Могу я заплатить налоги со своей карты?
По закону кто угодно может платить налоги за кого угодно. Но есть особенности по заполнению платежек: в поле ИНН нужно указывать ИНН налогоплательщика, а в названии плательщика - себя. Тогда налог попадет куда нужно.
Если заплатить налог от своего имени, у мамы и жены появится недоимка, а у вас - переплата. Через неделю после оплаты на всякий случай нужно проверить состояние лицевого счета.
У меня льготы, но их не учли. Что делать?
Если льготы не учли, значит, налоговая о них не знала. Такое бывает. Налоговая просит сообщать о льготах до 1 апреля следующего года. Потом начинают считать налоги и льготы могут не учесть. Если так случилось, подайте заявление о льготах в налоговую и приложите подтверждающие документы. Если все правильно, налог пересчитают.
Может быть, вы думаете, что вам положены льготы, а на самом деле нет. Большинство льгот по имущественным налогам устанавливают в регионах. Они везде разные: льгота, которая положена москвичу, не предусмотрена в Краснодаре, и наоборот. Еще льготы могут меняться из года в год. Сначала проверьте, потом требуйте.
Почему налог на имущество в разы больше, чем в прошлом году?
В некоторых регионах налог и правда вырос. Это связано с пересчетом кадастровой стоимости. Например, раньше государство оценивало дом в 800 тысяч рублей, а теперь оценило в 2,5 млн.
Но для некоторых объектов кадастровая стоимость оказалась сильно завышенной. В таких случаях ее можно оспорить через суд и даже вернуть госпошлину. Мы скоро расскажем об этом в отдельной статье -
Как проверить кадастровую стоимость? Она указана в квитанции?
Нет, в квитанции указана не кадастровая стоимость, а налоговая база с учетом общих льгот. Например, каждому человеку положена льгота за квартиру - из налоговой базы вычтут стоимость 20 квадратных метров. Налог начисляют только на остаток - вот эта сумма и указана в квитанции. Но это может быть не кадастровая стоимость.
Полная и правильная кадастровая стоимость указана в госреестре. Ее можно проверить через интернет. В реестре может быть несколько сумм. В 2017 году для проверки нужна та, что указана по состоянию на 01.01.2016.
Я продал машину, а транспортный налог все равно пришел. Что делать?
Если машина продана в 2017 году, все правильно: сейчас нужно заплатить налоги за 2016 год.
А как у других?
Налоги на имущество платят во всем мире. Иногда это прямой налог в процентах от цены, иногда - наследственный или регистрационный сбор. Ставки и условия везде разные и сильно отличаются даже внутри одной страны.
В Великобритании и Ирландии платят гербовый сбор при покупке недвижимости: он зависит от региона и может составить даже 12% от стоимости квартиры. Потом нужно платить налог при владении квартирой. А если ее продать, начислят налог на прирост капитала - например 28 или 33%.
В Монако нет налога на имущество, но есть наследственный сбор - до 16%. Такой сбор есть и во Франции: в зависимости от степени родства он составляет до 60% от стоимости недвижимости. Но налог на имущество там все равно платят.
В Норвегии платят гербовый сбор 1% и налог на имущество - от 0,5 до 1% от кадастровой стоимости. В Бельгии ставка налога на недвижимость до 2,5%. В Люксембурге надо заплатить 7% при покупке недвижимости, дополнительно нотариальный сбор 1,5% - и потом 8% в год составит налог на имущество.
На Кипре налог на имущество отменили, но ввели местные платежи для собственников. В Латвии ставка до 1,5%, в Литве - до 4%. В Хорватии платят и сбор при покупке, и налог на имущество, и еще 25% от прибыли при продаже. Но сначала недвижимость нужно оформить, а это в Хорватии может занять целый год.
Зато в Ватикане налога на имущество вообще нет.
