Статья за обналичивание денежных средств физ лицу. Как обналичить деньги — последствия незаконного исполнения и легальные способы

Как обналичить деньги на расчетном счете ООО

Деньги, принадлежащие ООО, не так просто снять с расчетного счета. Как обналичить средства, легально и без существенных временных затрат?..

Все дело в деньгах. Начинающий бизнесмен может забыть об этом на этапе , и ФНС, … Но рано или поздно перед участниками ООО встает вопрос: как снять деньги с расчетного счета на личные нужды ? Казалось бы, мы трудились, развивали бизнес, заработали, а получить заработанное не можем. Увы, все так и есть.

Средства организации — это не деньги предпринимателя, это деньги общества. И выдать их общество может лишь в виде зарплаты или дивидендов. Поэтому и появилось неблагозвучное понятие «обналичивание денежных средств или обналичка».

В данной статье мы рассмотрим возможные варианты действий для выведения денежных средств с расчетного счета ООО. При этом будем говорить только о легальных, законных способах, которые не приведут к конфликту с налоговой службой.

Требуется каждому юридическому лицу. Налоговый кодекс обязывает перечислять налоги и взносы в бюджет в безналичной форме, наличные средства для этой цели не принимаются. Поэтому работать совсем без открытия счета не удастся, в отличие от индивидуальных предпринимателей, которых не решились ограничить в этом вопросе. ИП могут работать без расчетного счета и вносить платежи наличными совершенно легально.

Но надо сказать, расчетный счет — это весьма удобный инструмент для ведения бизнеса, позволяющий предпринимателям существенно сэкономить время на проведении безналичных платежей. У него масса преимуществ, а минусов для участников ООО всего два: трудно обналичивать средства и есть шанс попасть под санкции контролирующих органов и получить блокировку счета. Блокировка счета обычно связана с налоговыми проблемами и встречается не часто, а вот снятие наличных с расчетного счета ООО — обычное явление.

Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:
Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка.

Как ООО снять деньги с расчетного счета

Обналичить деньги с расчетного счета ООО можно несколькими способами. Рассмотрим подробно каждый из них.

Выплата зарплаты. Это самый простой и очевидный способ, однако не самый выгодный. Уплатив с зарплаты взносы в фонды, отдав государству 13% в виде НДФЛ, вы лишитесь примерно трети суммы.
Выплата дивидендов. Участники общества имеют право на получение прибыли от деятельности ООО. Выплачивать дивиденды можно из чистой прибыли компании и распределять между участниками пропорционально их доле в уставном капитале. Государству в этом случае мы отдаем только 13% НДФЛ. Плохо то, что начислять дивиденды можно не чаще, чем один раз в квартал. Кроме того, в статье 29 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об ООО» содержится запрет на выплату дивидендов в ряде случаев.
Выдача заема. Компания может выдать заем любому физическому лицу, в том числе и участниками общества. Оформляется договор займа (лучше с небольшим процентом) на любой срок, хоть на 10 лет. Правда, рано или поздно заем придется вернуть, поэтому такой способ обналичивания хорош только в случае срочной потребности в наличных деньгах.
Снятие на расходы. Подходящий вариант, когда ООО производит для себя какие-либо работы или закупает товары, расплачиваясь с контрагентом наличными. В банке заполняется чек, в назначении платежа можно указать «текущие расходы». Минус в том, что все расходы должны подтверждаться документами, да и банк возьмет комиссию за операцию. Также необходимо соответствовать нормам списания на расходы, которые изложены в статье 264 Налогового кодекса РФ.
Перевод денежных средств на ИП. Индивидуальные предприниматели имеют право без ограничений распоряжаться своими деньгами на расчетном счету. Для них снять любую сумму со счета — дело нескольких минут. Вам надо стать клиентом ИП и заключить договор с на приобретение товаров или услуг. ИП получает платеж и осуществляет обналичивание. Однако эта схема всегда вызывает повышенное внимание налоговых органов, и надо быть готовым доказать обоснованность своих действий (связать с хозяйственной деятельностью компании).
Командировочные расходы. Безупречный повод, чтобы снять деньги с расчетного счета. Но работники будут обязаны представить авансовые отчеты. При большом количестве сотрудников командировочные расходы ежемесячно составляют вполне приличную сумму.

Перечисленные способы получения наличных, безусловно, могут помочь вам решить проблему. Однако опытные бизнесмены советуют не увлекатьсяобналичкой, а стараться большинство своих расходов (автомобиль, связь, поездки, бытовая техника и т.п.) проводить как расходы фирмы. В этом случае и большой потребности в наличных деньгах не будет.

В заключение, несколько слов об ответственности за незаконные операции с денежной наличностью . Должностные лица привлекаются к уголовной ответственности с обвинением в нарушении налогового законодательства, уходе от уплаты налогов, подделке документов и пр. Банки теряют лицензию. В качестве наказания применяются крупные штрафы и лишение свободы. Поэтому лучше не поддаваться соблазну участия в «серых» комбинациях, а получать доход от бизнеса законными методами.

Обналичивание денежных средств, а также использование всевозможных серых и черных схем оптимизации налогообложения прочно вошло в «обычаи делового оборота» российского бизнеса. Я вел дела многих руководителей, которые не жалеют сил, времени и средств для того, чтобы деятельность их компаний была абсолютно прозрачной и законной. Однако даже среди таких ответственных предпринимателей нет ни одного кто не сталкивался бы с вызовами на допросы в налоговую и правоохранительные органы по поводу деятельности их контрагентов.

Несмотря на то, что незаконное обналичивание денежных средств очень распространено в российской бизнес-среде, устойчивой правоприменительной практики по расследованию и квалификации данного деяния не сформировалось до сих пор. Предлагаю рассмотреть основные нормы уголовного закона, предусматривающие ответственность за такой род деятельности в настоящее время. Предприниматели смогут сделать выводы относительно того, какие уголовно-правовые риски может повлечь за собой cash-mining c использованием фирм-однодневок и транзитных компаний.

Ст. 172 УК РФ «Незаконная банковская деятельность»

Основная «рабочая» статья уголовного кодекса, по которой предъявляют обвинение руководителям организаций, причастным к «обналу» — ст. 172 УК РФ. Данная статья предусматривает уголовную ответственность за незаконную банковскую деятельность. Вменение данного состава неизменно вызывает у предпринимателей недоумение. Ведь их, к примеру, общество с ограниченной ответственностью, не является кредитной организацией. Дело в том, что к ответственности по ст. 172 УК РФ может быть привлечен не только специальный субъект – банк, но и любая другая организация или индивидуальный предприниматель, которые фактически выполняют банковские операции без лицензии.

Конструкция следующая. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» относит к банковским операциям: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады и размещение указанных средств от своего имени и за свой счет; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам; инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц. Указанные операции являются исключительной прерогативой кредитных организаций, действующих в соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» и другими нормативными актами Банка России. Так, Положение банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» устанавливает, что расчетные счета используются субъектами предпринимательской деятельности для зачисления выручки от реализации товаров, работ (услуг), учета своих доходов от внереализационных и иных операций, осуществления расчетов со своими контрагентами, бюджетами и других платежей.

Таким образом, если правоохранительные органы установят что:
— по расчетным счетам организаций есть движение денежных средств, а соответствующего «встречного движения» товарно-материальных ценностей, работ или услуг фактически нет;
— организация осуществляет инкассацию наличных, векселей, платежек;
— организация вне кассы выдает наличку физлицам или своим контрагентам,
то суд впоследствии может придти к выводу, что такая организация без лицензии ЦБ топчет полянку российских банков и причастные к этому лица должны быть привлечены к уголовной ответственности по ст. 172 УК РФ.

Ст. 173.1 УК РФ «Образование или реорганизация юридического лица через подставных лиц»

В большинстве случаев в целях обналичивания денежных средств учреждаются так называемые фирмы-однодневки. Учредителями и руководителями таких фирм, как правило, являются подставные лица. Компании регистрируются либо на граждан, не осведомленных о своей бизнес-активности (по утерянным паспортам, на людей ведущих асоциальный образ жизни и т.п.), либо на осведомленных зиц-преседателей.

За образование или реорганизацию юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах предусмотрена уголовная ответственность по ст. 173.1 УК РФ. К подставным лицам законодатель относит учредителей (участников) юридического лица или органы его управления, данные которых были внесены в ЕГРЮЛ путем введения их в заблуждение, либо без их ведома. Лица, у которых отсутствует цель управления организацией, но которые при этом являются ее органами управления, также определяются законодателем как подставные.

Налоговым органам предписывается направлять в следственный орган Следственного комитета имеющуюся у них информацию о выявленных признаках преступления, предусмотренного ст. 173.1 УК РФ. Такую информацию налоговая может получить в ходе проведения мероприятий налогового контроля или осуществления производства по делу об административном правонарушении, из объяснений физических лиц (руководителя, учредителя (участника), иных лиц). Информацию направят в следственный комитет даже в случае принятия решения об отказе в государственной регистрации.

В основном, к уголовной ответственности по данной статье привлекаются представители, которые, действуя по доверенности от подставных лиц, предоставляют в налоговый орган заявление о регистрации (создании, реорганизации) организации с соответствующим пакетом документов. Гораздо сложнее правоохранительным органам собрать доказательства в отношении людей, являющихся организаторами регистраций компаний на подставных лиц . Доказательная база в отношении интересантов, желающих остаться в тени, формируется путем:
— анализа схем осуществления финансово-хозяйственной деятельности с использованием компаний, зарегистрированных на подставных лиц, и выявления их конечных бенефициаров;
— допроса заявителей, действовавших по доверенности от поставных лиц;
— проведения гласных и негласных оперативно-розыскных мероприятий.

Ст. 187 УК РФ «Неправомерный оборот средств платежей»

Распространенные схемы «потокового» обналичивания денежных средств, как правило, связаны с созданием юридических лиц, имеющих признаки фиктивных организаций. Операции со средствами платежей, произведенные такими фиктивными организациями, признаются судами неправомерными. За изготовление, приобретение, хранение, транспортировку в целях использования или сбыта, а также непосредственно сбыт поддельных распоряжений о переводе денежных средств, документов или средств оплаты (платежных поручений, счетов, счетов-фактур, денежных чеков, приходных и расходных кассовых ордеров, квитанций и проч.) предусмотрена уголовная ответственность по ст. 187 УК РФ.

Основная масса уголовных дел в отношении лиц, практикующих обналичивание денежных средств, возбуждается по указанным выше статьям.

Здравствуйте! В этой статье расскажем, можно ли обналичить деньги с расчетного счета ООО.

Сегодня вы узнаете:

Допустимо ли обналичивание средств.
Как обналичить средства легально.
Какая документация необходима для обналичивания.

На какие цели могут понадобиться средства

Деньги, которые хранятся на компании, принадлежат самой организации, а не ее учредителям. Поэтому вопрос обналичивания может стать проблемой.

Банковская же организация обслуживает счет вашей фирмы, но не выполняет контролирующую функцию. Поэтому, если вы всю документацию оформите правильно, то требуемую сумму вероятнее всего получите.

Понадобиться наличные средства могут на разные цели, а именно:

приобретение материалов для работы;
оплата за товары поставщикам, не работающим по «безналу»;
оплата командировок и так далее.

А может возникнуть ситуация, когда деньги нужны для личных целей любого из учредителей.

Необходимая документация

Сам процесс получения денег выполняется с помощью чека. Для этого оформляется чековая книжка.

Процедура оформления занимает максимум 14 дней (в зависимости от банка) и стоит недорого. Также можете воспользоваться дебетовой платежной картой.

Получить наличные деньги может любой сотрудник вашей организации. Для этого ему достаточно предъявить паспорт и доверенность на получение средств. Причем требуют ее не во всех банках. Да и согласно законодательству, это условие не носит обязательного характера.

Если планируете получить большую сумму, закажите наличные заранее. Но с другой стороны, в этой ситуации размер банковской комиссии обычно ниже.

После того как получите деньги, оприходуйте их с помощью приходного ордера. В этот же день выдайте их тому человеку, для которого их получали.

При этом основанием для выдачи будет:

– если средства нужны для хоз. нужд либо командировочных расходов;
Ведомости – если зашел разговор о получении или .

Как можно обналичить средства законно

Прежде всего, нужно снять деньги с расчетного счета ООО легально, чтобы расходы, на которые вы планируете их потратить, были привязаны к реальной деятельности вашей компании.

Есть несколько статей расходов, которые не вызывают вопросов, с точки зрения законодательства.

1. Выдача зарплаты.

Выплата наличными через кассу законом не запрещена, кстати, довольно большое количество организаций все еще предпочитает именно так выдавать деньги своим сотрудникам.

Это самый удобный вариант, чтобы обналичить деньги легально, конечно, если вы вовремя и в полном объеме уплачиваете за сотрудников.

Эта статья расходов неограничена по сумме и периодичности выплаты, особенно это важно, если и сотрудником и владельцем компании является директор.

Но не забывайте, что вся документация, на основании которой начисляется зарплата, должна быть.

2. Через договор с ИП.

Этот способ законный и с мошенническими схемами никак не связан.

Заключается он в следующем: вы заключаете договор с собственником , работающего на 6%.
В этом случае ИП оказывает вашей компании определенные услуги:

Предоставляет вам в аренду здание, оборудование либо транспорт;
Передает вашей компании право пользоваться либо логотипом (по лицензионному договору);
Занимается поиском клиентов для вашей фирмы (по агентскому договору) и так далее.

Единственное, у вас должны быть документы, которые подтверждают оказание услуг. Чаще всего это договор и акты оказанных услуг.

3. Дивиденды.

Так как учредители организовали бизнес, чтобы получать доход, то и на получение дивидендов они имеют полное право.

В этом случае нужно соблюсти два условия:

Выплату можно осуществлять один раз в квартал;
Предварительно нужно, чтобы был начислен и со счета вашего ООО в размере 13%.

4. Хозяйственные нужды компании.

На эту статью можно относить приобретение самых разных товаров: от письменных принадлежностей до недорогого оборудования (стоимость не должна превышать 100 000 рублей).

Сюда же может без опаски включить выплату за аренду транспорта, оплату за составление отчетов и выполнение работ по ремонту. Главное, уплачивайте НДФЛ.

Здесь тоже есть важный нюанс: если будете получать средства на эту статью затрат, банковская организация возьмет с вас комиссию. Ее размер варьируется в пределах от 0,1 до 1% от выданной суммы. Кроме этого, расходы вы должны подтвердить актами, чеками и накладными.

5. Оплата командировочных.

Весьма весомый повод для получения наличных. Но эти средства могут быть выданы только работнику фирмы, а те деньги, которые он не использует, нужно будет не только вернуть в кассу, но и написать авансовый отчет.

Еще имейте в виду, что существуют некие «подводные» камни. Хотя сейчас законодательно разрешено компаниям самостоятельно устанавливать лимит суточных, но лишь 700 рублей из них не облагаются НДФЛ (п.3 ст.217 НК) это по командировкам по России и 2 500 руб., если сотрудник отправлен за ее пределы.

Также суточные сверх лимита облагаются и страховыми взносами. Правда, имеют освобождение от уплаты взносов за травматизм.

Еще, в обязательном порядке, сотрудник должен обосновать, причем документально, цель своей поездки, связанную с развитием компании. Иными словами, доказать деловой характер командировки.

6. Оформление займа.
Компания обладает правом предоставлять деньги со своего счета как физлицам, так и другим организациям в виде займа.

Правда, во второй ситуации расчет все-таки должен быть безналичным, а вот с первым проблем не возникает.

Выдать заем своему сотруднику вы можете на любой период, по договоренности с самим работником.

Заем вы можете выдать и без процентов, но уплачивать налог все равно придется. Это связано с тем, что проценты, которые не были начислены – это доход, а значит подлежат налогообложению.

Поэтому лучше оформляйте заем с процентами, чтобы не пришлось платить 35% НДФЛ.

Но и в этом случае, нужно учесть следующее: если процентная ставка, указанная в договоре меньше 2/3 ставки рефинансирования, то у сотрудника появляется доход – материальная выгода от экономии на процентах. Ее нужно будет обложить налогом НДФЛ в 35%.

Своеобразным способом обналичивания является и перевод средств со счета на карточку руководителя, а затем снятие денег через банкомат. Но банковские организации считают это все-таки безналичным расчетом.

Помимо вариантов, которые мы обсудили выше, существуют и нелегальные схемы обналичивания. Говорить о них мы не будем, отметим только, что если такая схема будет выявлена, это чревато серьезными проблемами.

Заключение

Мы рассмотрели варианты обналичивания денег с расчетного счета компании. Все их можно использовать в комплексе, но желательно проконсультироваться с компетентным бухгалтером, чтобы не допустить ошибок. Также он подскажет, какой способ является наиболее безопасным.

Обналичка через ИП – как она происходит + 4 основных вида реализации схемы по обналичиванию + возможные риски и уголовная ответственность за совершение незаконной деятельности.

Обналичивание финансовых средств в России всегда было актуальным вопросом. Предприниматели, частные лица ищут различные схемы обналички, часто в обход налоговой службы и отображения средств в документах и отчетах.

На сегодняшний день, ввиду экономического кризиса в РФ, большинство схем обналички удачно подстроены к действующим законам Налогового кодекса страны. Если в процессе обналички происходят все необходимые отчисления налогов, такая система полностью законна. Однако есть и «серые» способы, которые могут повлечь за собой наказания, вплоть до ареста.

Итак, как происходит обналичка через ИП?

Обналичивание финансовых средств: что это?

Данный процесс представляет собой получение реальных сумм, которые хранятся на банковском счете фирмы, физического или юридического лица, частного предпринимателя, предприятия.

Без данного процесса экономика ни одной страны существовать не будет. Ведь большое количество услуг, продажа товаров происходит только за наличку. Поэтому вывод мелких и крупных сумм происходит регулярно.

Примером банальной обналички является получение зарплаты, пенсии в банкомате. Является ли вывод средств законным процессом? Разумеется, если действовать в рамках законодательства.

Так как полностью запретить наличность невозможно, Закон занимается контролем и регулированием обнала. Это нужно для того, чтобы схемы обналичивания не проводились в обход налоговых служб.

При осуществлении разных видов деятельности по процентной ставке. Иногда эта ставка настолько высока, что деятельность перестает быть прибыльной. Тогда и «рождаются» обходные схемы обнала.

Законные варианты обналички денег через ИП

Обналичивание средств может быть полностью законным.

Есть три варианта таких схем:

Вывод денег для осуществления хозяйственной деятельности.
Схема использования франшизы.
Обналичка через ИП.

№1. Хозяйственная деятельность.

Данный вариант обналички является самым распространенным в стране.

Любое предприятие, которое ведет активную деятельность, тратит большие средства для организации труда.

Так, основные виды хозяйственных расходов следующие:

Выплата заработной платы.

Большое количество предприятий осуществляют выплату зарплаты по наличному расчету. Следовательно, для этого нужно обналичить средства.

Траты на производство.

Изготовление продукции, предоставление услуг всегда подразумевают немалые траты. Так, чтобы что-то продать, материалы для производства этого продукта нужно сначала купить.

Заключение договора на сотрудничество.

Для заключения договоров о сотрудничестве с другими предприятиями часто требуются наличные средства для вклада.

Бытовые траты.

Наличные средства могут потребоваться на уплату коммунальных услуг, приобретение бытовой химии, ремонт. Все это является законным вариантом обналички денег.

Но каждый из этих пунктов требует строгой отчетности. Например, у вас есть платежная квитанция, по который нужно оплатить коммунальные услуги в размере 10 тысяч рублей. Значит, на данную цель вы сможете обналичить только эту сумму, и не копейкой больше.

№2. Использование франшизы.

Обналичка может осуществляться посредством приобретения прав на пользование товарным знаком, авторским правом другого предпринимателя, бизнесмена. Если бренд уже давно существует на рынке, наличная выплата за пользование ним осуществляется ежемесячно владельцу.

Этот вариант сложный в реализации, используют его крупные предприятия. А вот схему обналички через ИП рассмотрим максимально подробно.

№3. Схема вывода средств через ИП.

Процесс обналичивания денег через ИП считается законным. При соблюдении всех правил обнала, проблем с Законом не возникнет. Если же бизнесмен желает вывести средства в обход всем налогам, схема будет незаконной, следовательно, уголовно наказуемой.

По этой схеме компания, желающая вывести деньги, должна заключить договор с любым ИП о том, что она оплачивает другому индивидуальному предпринимателю какие-то товары или услуги.

В документе, конечно же, указывается большая сумма, нежели вкладывается в оборот. По большому счету непосредственно услуги могут вообще не предоставляться. Нередко мошеннические схемы основываются на оказании услуг интеллектуальной собственности.

Дело в том, что такой вид товаров и услуг очень сложно отследить, и Налоговая инспекция не сможет придраться к документации. Например, компания говорит, что использует программы, интеллектуальные работы, которые разработал ИП. За это и производятся денежные отчисления.

Сумма может быть абсолютно разнообразной. Ведь стоимость данной идеи устанавливается индивидуально предпринимателем, и не считается объективной.

Возникают сложности в оценке и таких услуг:

монтажные работы;
ремонт (квартиры, техники, других предметов);
строительство;
аренда помещения.

Деньги за услугу (необходимая сумма для обнала) перечисляются на счет ИП. Далее предприниматель их законно обналичивает и отдает «заказчику». Последний выплачивает определенную сумму ИП за помощь в деле. Как правило, это «вознаграждение» заранее оговаривается.

У вас остались вопросы касательно этой схемы? Рассмотрим практический пример:

Например, компания по производству видеокарт, материнских плат для компьютеров ООО «Ферум» хочет обналичить 200 000 рублей. Для этого она заключает договор с ИП, который обязывается предоставлять услуги по сбору микросхем. На основании этого ООО «Ферум» перечисляет на счет ИП необходимые средства, а индивидуальный предприниматель их законно обналичивает и получает свой процент от сделки.

а) Как реализовать обналичку через ИП?

Обналичка через ИП может реализоваться несколькими способами. Соблюдение всех правил вывода средств будет считаться полностью законной системой.

Рассмотрим их кратко в данной таблице:

Название	Принцип реализации	Итог
Предоставление товаров	Компания заключает соответствующий договор на поставку любых товаров от индивидуального предпринимателя. ИП выставляет ту сумму за товары, которую ООО хочет обналичить. Наилучшим вариантом реализации будет закупка интеллектуальной собственности (как указывалось выше).	Метод очень удобный, но требует точных, четких согласований между обеими сторонами. Вся обналичка делится между компанией и ИП по предварительному соглашению. При этом весь процесс является абсолютно законным.
Предоплата за услуги	Стороны (ООО и ИП) заключают между собой соглашение на выполнение долгосрочных услуг. При этом указывается, что ООО предоставляет стабильное финансирование ИП, предоплату. Так, компания переводит все необходимые средства на счет ИП. В это время предприниматель не предоставляет свои услуги, а в дальнейшем объявляется банкротом.	Работа по предоплате является законной и не вызывает подозрения у Налоговых служб. А при объявлении ИП банкротом позволяет ему преждевременно прекратить свою деятельность.
Обналичка по неустойке	Договор заключается между ООО и ИП. В документе указывается необходимая для обналички сумма выплат (штраф за просрочку по услугам). Следовательно, ООО намеренно не выполняет оговоренные обязательства в срок, что и предполагает выплату денег ИП.	Перечисление штрафных санкций является законным обоснованием для обнала средств.

Также, есть вариант создания фирмы-однодневки . Такая обналичка через ИП предполагает оформление нового ИП. Заинтересованная компания переводит денежные средства на счет этого предпринимательства за предоставление фиктивных услуг. После обнала , прекращает свою деятельность.

Обналичивание денежных средств.

Что такое обнал денежных средств? Законные
схемы обналичивания денег.

б) Обналичка через ИП: степень ответственности.

При проведении махинаций по обналичке, Законом РФ предусмотрено административное, уголовное наказание для бизнесмена.

Так, директор компании, которая занимается незаконным обналичиванием средств, понесет наказание за уклонение от уплаты налогов и подделку документов. В среднем можно получить до 6 лет лишения свободы.

Прописано это в УКРФ ст. 198 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/e270bffc924c8d102ca5740
e5b8c405a451734a8 ) и ст. 199 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/a53c2c91548ccb4f65ea933
d514845a09be77ed5 )

Подделка бумаг наказывается Закон УКРФ по ст. 327 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/03a2cf8e995e5efb0295ae74cd9f4
829139c844 7).

Если ИП уклоняется от уплаты налогов, скрывает факт махинаций, Закон может наказать лишением свободы сроком в 7 лет, как прописано в УКРФ ст. 199.2 (https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/1bdf49a20b1826f96a6bfa9e6db11
3b22302a284 ).

Банк же, который обналичивает средства незаконным способом, находится в сговоре с ООО или ИП, рискует лишиться лицензии. Ответственность несут все лица, участвующие в таком процессе, а не только компания, обходящая уплату налогов.

Как видно, обналичка через ИП – не единственный возможный законный вариант. Осуществлять же предпринимательскую деятельность исключительно по безналу практически невозможно. Поэтому для процветания и развития своего дела, познания в схемах законной обналички – маст-хев для каждого бизнеса.

А использовать «серые» схемы, разумеется, настоятельно не рекомендуем, т.к. это может похоронить ваше дело, а также привести к большим штрафам или даже лишению свободы.

Отмывание денег через банковские карты – преступный способ легализации доходов. Он существует едва ли не с того момента, как пластиковые карты были запущены «в оборот» финансовыми учреждениями. Какие схемы используют мошенники и к каким последствиям это приводит? Постараемся ответить на эти вопросы в данной статье.

Банковские карты были введены в денежный оборот с целью оптимизации движения денежных средств. Они открывают больше возможностей для рядовых граждан. Например, позволяют делать покупки в том случае, когда в кармане или кошельке нет наличных средств.

Однако банкиры, сами того не желая, открыли большие возможности и для мошенников, которые не устают придумывать новые схемы отмывания доходов, полученных преступным путем. Цель каждой мошеннической операции – получение наличных денег. Если сумма значительная, то мошенники стараются как можно скорее перевести ее в офшор – зону с льготным налоговым режимом.

Мошеннические схемы

Одна из самых распространенных мошеннических схем – открытие подставной фирмы. Ее предпринимательская деятельность ограничивается лишь открытием банковского счета, зачислением на него средств и снятием этих средств якобы для того, чтобы оплатить услуги контрагентов.

Сегодня большое распространение получили банковские пластиковые карты. И не менее большой популярностью они пользуются у мошенников, которые то и дело проворачивают новую аферу, стремясь скрыть доходы и ввести в заблуждение сотрудников налоговой службы и правоохранительных органов. На сегодняшний день известны следующие мошеннические схемы с банковскими картами:

открытие счета и получение карты подставным лицом;
открытие счета на несуществующего человека;
обналичивание средств за вознаграждение (владелец карты получает процент от снятой суммы, остальное отдает «заказчику»).

Мошенники могут открывать пластиковые карты и на свое имя. Делают это под любым предлогом: получение кредита, оплата услуг, выдача заработной платы и т.д. Но снимают средства всегда в банке, который эту карту выдал, поскольку за снятие средств со счета через банкомат другого банка приходится платить комиссию. При этом организаторы подобной мошеннической схемы стараются не «светиться» лично перед камерами банкоматов. Деньги для них снимают специально нанятые люди.

Действия банковских служащих

Сотрудники финансовых учреждений стараются себя защитить: они могут намеренно повышать процент за вывод средств или вовсе отказывают эти средства выдавать, уверенные в том, что организация с сомнительной репутацией вряд ли будет подавать на них в суд.

Летом 2016 года был введен еще один способ противодействия подобной легализации доходов: суточный лимит на перевод денежных средств. Если владелец банковской карты получит на свой счет более 600 000 ₽, сотрудники финансового учреждения вправе запросить информацию об источнике столь высокого дохода. Кроме того, при первых же подозрениях на попытку легализировать доходы, они могут отказать такому клиенту в обслуживании и заблокировать его счет.

Ответственность за попытку обмана

Если предприниматель попытается «провернуть» отмывание денег через банковские карты, последствия для него могут быть печальными. Так, должностные и юридические лица, согласно статье 15.27 Кодекса об административных правонарушениях РФ, понесут административную ответственность.

Физические лица, принимающие непосредственное участие в подобном отмывании доходов, несут уголовную ответственность в соответствии со статьями 174, 174.1 УК РФ. Им грозит наказание в виде:

штрафа (200 000 ₽ или доход за 2 года);
принудительных работ (на 2 года);
лишения свободы на 2 года и одновременно выплаты штрафа в размере 50 000 ₽.

Финансовые учреждения за пособничество мошенникам также несут наказание. Особенно тяжелым оно будет в том случае, если нарушители попытаются отмыть крупную сумму денег. В зависимости от тяжести преступления, банкам придется:

выплатить штраф на сумму от 50 000 ₽ до 1 миллиона;
приостановить свою деятельность на три месяца.

В самом крайнем случае, когда другие меры воздействия оказались неэффективными, у банка отбирают лицензию. При этом должностные лица несут ответственность в соответствии со статьей 174 УК РФ.

Борьба с легализацией доходов

Борьба с отмыванием денежных средств, полученных преступным путем, как полагают эксперты, должна вестись на государственном уровне. Так, в 2003 г. наша страна вступила в международную организацию, которая активно борется с отмыванием денег, — ФАТФ (Financial Action Task Force on Money Laundering). В 2006 г. в России был принят закон, согласно которому все иностранные граждане, въезжающие на территорию РФ, обязаны декларировать ввозимую валюту. С 2013 г. принимаются меры по деофшоризации экономики.

Итак, отмывание денег через банковские карты – это один из способов скрыть свои доходы и не платить налоги. Участниками подобной аферы могут стать как обычные граждане (владельцы пластиковых карт), так и банковские служащие. Для каждого физического, юридического и должностного лица, уличенного в преступном сговоре, закон предусматривает административное или уголовное наказание.

Категории

Выбор редакции