Почему 1с ут 11 не считает себестоимость. Расчет себестоимости в УТ11, или куда подевался партионный учет. Расчет себестоимости с помощью системы линейных уравнений
07.09.2018 1668
В этом уроке рассмотрим следующий вариант использования серий - учет себестоимости в разрезе серий в УТ 11. Данный вариант, разумеется, подразумевает также контроль остатков по сериям (только в отличие от варианта серий из предыдущего урока, этот контроль жесткий, т.е. работает всегда, независимо от настроек склада).
Политика учета серий, вид номенклатуры
Для начала нужно составить новую политику учета серий, заполнить в ней тип Учет себестоимости по сериям :
Как видим, при данном типе политики настройки выбора хозяйственных операций и момента указания серии становятся полностью недоступными.
Создадим новый вид номенклатуры, включим серийный учет:
Укажем, что серии идентифицируют партии товаров:
Теперь установим для данного вида номенклатуры политику учета серий (общую для всех складов):
В открывшемся списке не видим нашу серию - объяснение в шапке формы:
Тут есть два выхода:
- для всех складов указать использование ордерной схемы при отражении складских излишков, недостачи и порчи,
- использовать политику только для основного склада.
Я выберу второй вариант:
Учет себестоимости по сериям
Создаем номенклатурную карточку:
Теперь оформим документы товародвижения и посмотрим как данная номенклатура отражается в отчетах.
Начнем с документа приобретения товаров и услуг:
При указании серии можно ввести номер вручную, сгенерировать автоматически или использовать номер, введенный ранее:
Для примера введем 3 строки с разной ценой закупки, для каждой строки укажем серию:
Откроем Ведомость по сериям номенклатуры , видим, что остатки отображаются корректно в разрезе каждой серии:
Теперь посмотрим данные по себестоимости:
В отчетах по фин. результату нас будут интересовать два:
В ведомости по партиям товаров видим детализацию себестоимость не только в разрезе номенклатуры и характеристики, но и серии товаров:
Себестоимость товаров организаций - картина аналогичная:
Оформим продажу обоев, для этого вначале оформим заказ клиента. Т.к. в настройках политики учета серий указано, что серия вводится при планировании отгрузки, то нужно будет заполнить ее в заказе (но для этого нужен вариант обеспечения Отгрузить ):
Открываем форму для выбора серии. На ней можем подобрать нужные серии вручную или воспользоваться распределением (предварительно выбрав все строки, нажав комбинацию Ctrl+A), тогда программа подберет серии самостоятельно:
После выбора серий проводим заказ:
На основании заказа регистрируем реализацию - серии заполняются по данным заказа:
Теперь выполним операции закрытия месяца и посмотрим на валовую прибыль предприятия:
Видим, что валовая прибыль (подобно отчетам по партиям и себестоимости) детализируется такжи и по сериям. К тому же, валовая прибыль и рентабельность продаж в УТ 11 в разрезе разных серий отличается (т.к. при закупке мы указали разные цены).
Детали оплаты Стоимость, лицензирование, использование несколькими пользователями Стоимость продукта - 0 рублей . Количество рабочих мест неограничено. Дополнительного лицензирования не требуется. Какие варианты оплаты? Можете оплатить с банковской карты (Visa, Mastercard или Мир), яндекс-кошелька или отправить ИНН вашей организации для выставления счета (от ИП). При оплате от юрлица по необходимости предоставляются закрывающие документы. Безопасна ли оплата на сайте? Оплата банковской картой или через яндекс-кошелек на данном сайте абсолютно безопасна. Сайт имеет SSL-сертификат - уникальную цифровую подпись для надежной защиты при передаче данных. Как получить файл после оплаты? После оплаты вам автоматически в течение одной минуты будет отправлено письмо на электронную почту со ссылкой для скачивания продукта (свой адрес вы указываете при оплате).
Технические вопросы Как добавить продукт в базу? Вы можете внедрить продукт самостоятельно, посмотрев инструкцию . Если у вас с этим возникнут сложности, я могу помочь. Свяжитесь со мной и мы назначим конкретное время для связи. Если разработка не запустится (или будет работать неправильно) В таком случае первым делом проверьте по инструкции, корректно ли вы подключили разработку. Если проверка ничего не дала, сделайте скрин ошибки и отправьте мне по почте с указанием названия разработки. На ваш выбор я могу или исправить ошибку и выслать новую версию файла, или вернуть деньги. Если разработка сломается после обновления Вам нужно будет связаться со мной, сообщить номер нового релиза вашей конфигурации и название приобретенной вами разработки. После этого я вышлю адаптированную версию файла по почте. Можно ли доработать разработку своими силами? Да, можно. Исходный код открыт и доступен для любой доработки, никаких ограничений нет. Вносятся ли изменения в конфигурацию? Нет, внедрение разработки никак не меняет конфигурацию базы данных и на последующих обновлениях не отразится. Есть ли демо-версия? Нет, демо-доступ к разработке предоставить не могу.
Прочие вопросы Продажа разработок в нерабочее время/праздники/выходные Продажа на сайте осуществляется в автоматическом режиме круглосуточно, без выходных, праздников и перерывов на обед. Обновляются ли разработки? Некоторые разработки время от времени обновляются и совершенствуются. При обновлении продуктов вы будете получать оповещения по электронной почте с описанием изменений и ссылкой для скачивания (бесплатно). Также у вас есть возможность отправлять свои пожелания по доработкам. Предоставляются ли закрывающие документы При оплате по счету предоставляется акт выполненных работ с печатью и подписью (скан и/или оригинал Почтой России, по запросу). Возврат денежных средств Денежные средства за покупку разработок сайта возвращаются незамедлительно в полном объеме в следующих случаях:
- разработка не запускается или работает с ошибками в вашей базе, и вы отказываетесь от ее адаптации,
- разработка не соответствует функционалу, заявленному в описании.
Возникла проблема с оплатой?
Оплата на сайте работает на основе платежного сервиса Яндекса. Если у вас он не работает, могу предположить что вы находитесь не в России, и в вашей стране Яндекс не работает (или работает нестабильно).
Что делать?Вы можете произвести оплату альтернативными способами:
- карта сбербанка: 4276 3000 2875 5851
- яндекс-кошелек: 410011805420743
В примечании к платежу обязательно указывайте идентификатор продукта 594 , и свой адрес электронной почты, куда я потом отправлю ссылку для скачивания разработки.
Программа 1С: Предприятие Управление торговлей имеет массу возможностей. Ее вполне
можно адаптировать для ведения учета крупного торгового холдинга в разрезе
входящих в него
предприятий. 1С УТ отлично подходит для расчета себестоимости, ее конфигурацией
предусмотрен для этого одноименный регламентный документ.
Особенности ведения учета себестоимости в программе
1С УТ
Программа 1С Управление торговлей 11.3 подходит для расчета себестоимости продукции в разрезе
каждого предприятия, входящего в холдинг
или по всему холдингу в целом,
при условии настройки схемы «Интеркампани». Это иногда
необходимо для оптимизации ведения управленческого учета, расчет себестоимости будет выполняться на основании
данных тех предприятий, включение которых в схему
«Интеркампани».
Программа 1С Предприятие конфигурация УТ 11.3 позволяет рассчитывать себестоимость реализованных товаров автоматически. Это позволит
вести оперативный учет прибыльности и фиксировать
финансовый результат на любую
отчетную дату. Автоматический расчет себестоимости реализованного товара с помощью
программы 1С УТ 11.3 выполняется двумя способами:
Расчет предварительной себестоимости в процессе
оперативной работы и расчет
фактической себестоимости в конце
месяца.
Расчет фактической себестоимости ежедневно.
Любое предприятие, использующее для ведения оперативного учета своей деятельности программу 1С УТ 11.3, может самостоятельно выбрать способ учета себестоимости реализованных товаров в соответствии
с правилами
утвержденной учетной политики.
Выбираем способ расчета себестоимости
Для оперативного ведения учета и контроля
прибыльности предприятия на каждом
этапе его хозяйственной деятельности, необходим правильный выбор способа расчета себестоимости проданного товара в программе
1С Управление торговлей редакция 11.3.
Прежде чем остановить свой выбор на одном
из предложенных
способов, следует учесть следующие факторы:
· Предварительный расчет себестоимости всегда производится по методу оценки стоимости товаров -
По среднему. Поэтому рассчитанная фактическая себестоимость может отличаться от предварительно
рассчитанной.
· Расчет фактической себестоимости предполагает обязательное выполнение всех операций, знаменующих окончание отчетного месяца, что занимает много времени и не рекомендуется
в процессе
оперативной работы.
Рассмотрим все предлагаемые программой 1С редакция УТ способы расчета себестоимости подробнее.
Первый вариант расчета предварительной себестоимости в процессе
хозяйственной деятельности и фактической
себестоимости при его закрытии используется на торговых
предприятиях довольно часто. Он позволяет
фиксировать валовую прибыль после продажи любой партии товаров и при
закрытии очередного операционного дня. Фактическая себестоимость рассчитывается после закрытия отчетного месяца, после чего выводится окончательный финансовый результат.
При выборе этого способа программа 1С УТ позволяет настроить автоматический расчет себестоимости реализованных товаров. Для этого
нужно поставить командный флажок напротив одноименного регламентного задания, который находится в разделе
Администрирование, а также
настроить расписание, по которому будет выполняться данный расчет. После этого дата в регламентном
документе Расчет себестоимости будет ежедневно меняться, а сам
документ оперативно перепроводиться. Тот расчет,
который будет проведен в последний
день отчетного месяца и выведет
показатель фактической себестоимости, используемый для расчета финансового результата.
Об особенностях второго способа расчета себестоимости в конфигурации
программы 1С УТ 11.3, поговорим в нашей
следующей статье.
Если у вас
возникли вопросы, вы можете
связаться с нами
любым удобным для вас способом.
Компания «Петербургские бизнес решения» будет рада видеть вас в числе своих клиентов!
Себестоимость списания может рассчитываться и за месяц, и за определенный отрезок времени через документ «Расчет себестоимости товаров». Также можно рассчитывать через помощник закрытия месяца.
Примечание. Себестоимость рассчитывается для каждого склада отдельно.
- Средняя за месяц себестоимость рассчитывается на конец месяца. Каждый товар в течение месяца получает одинаковую себестоимость. Формула расчета следующая:
(остаток (стоимости) на начало месяца + приход (стоимости) в течение месяца) / (остаток количества на начало месяца + приход количества в течение месяца) = себестоимость
- ФИФО взвешенная оценка рассчитывается для определения стоимости остатка по следующей формуле.
(остаток (стоимости) в начале месяца + приход (по стоимости) в течение месяца) / (остаток на начало месяца (количество) + приход в течение месяца (количество)) = себестоимость абсолютно любой партии за выбранный месяц
- ФИФО скользящая оценка рассчитывает расход товаров по очереди поступления, т.е. если одна позиция номенклатуры поступила раньше другой позиции, поступившей позднее, то и списываться первая будет раньше.
Практика осуществления расчета себестоимости в 1С:УТ 11.1:
Способ первый. Самый простой — в конце каждого месяца формировать документ «Продажи — Документы расчета себестоимости товаров».
Способ второй. Через «Администрирование — Поддержка и обслуживание — Регламентные и фоновые задания — Расчет себестоимости — Выполнить сейчас». Также можно настроить регламентное задание на автоматическое выполнение 1 раз в месяц.
Рис. 1
Рис. 2
Как выполнить процедуру расчета себестоимости:
1. По ячейке с красной цифрой нажмите правой кнопкой мыши (в колонке "Валовая прибыль"), далее "Расшифровать". Там вам необходимо выбирать "Регистратор" — видно, какими документами были движения осуществлены.
2. Смотрим по регистру накопления через меню:
«Меню» — «Сервис» — «Параметры» — «Отображать меню «Все функции»»;
Заходим в меню «Все функции» — «Регистры накопления» — «Товары на складах (или товары организации), или «Себестоимость товаров».
Если выполнить отбор по номенклатуре и характеристике, то будет видно, за какую цену было куплено (документ «Поступление товаров и услуг», или ввод нач. остатков), и за какую продано;
Рис. 3
Рис. 4
Рис. 5
Примечание. Валюты делятся в 1С:УТ на валюту управленческого и регламентного учета в основном для формирования бухгалтерских документов в программе: книга покупок и продаж и пр., но если они одинаковые (рубли), то разницы не будет в отчетах, в зависимости от выбора валюты.
Назад Вверх
В Управлении торговлей (конфигурации 11.0) возможны два способа расчета себестоимости: среднемесячная и списание со склада. Расчет по списанию (использование в производстве, продажа и т.д.) производится за текущий месяц или по число, обозначенное в «Расчете себестоимости товаров» (выполняется от начала месяца до даты, указанной в документе). Себестоимость рассчитывается в индивидуальном порядке для каждого склада.
Расчет средней себестоимости за месяц производится по его окончанию, за весь текущий период, все товары, списанные за это время, будут иметь одинаковую себестоимость, которая вычисляется по формуле:
Себестоимость = (стоимость в начале месяца + за текущий месяц) / (количественный показатель на начало месяца + количество за месяц).
При расчете себестоимости по списанию в УТ конфигурации 11.0 есть ряд особенностей:
- Себестоимость оставшихся на начало месяца товаров сводится к одной партии.
- Поступление товаров в течение дня (даже от различных поставщиков), при расчете сводится к одной партии.
Полученный результат расчета себестоимости нужно смотреть в «Анализе себестоимости товаров», а также расшифровках этого отчета.
Пример №1: Склад №39, Товар С, один поставщик (например, ООО «Интек»).
10.09.2013 – поступление А - 10 штук по 100руб
15.09.2013 – поступление В - 10 штук по 120руб
10.10.2013 – поступление С - 10 штук по 150руб
10.10.2013 – поступление D - 10 штук по 200руб
15.10.2013 – продажа №1 – 35 штук
При расчете средней себестоимости за месяц получается: (2200+3500)/40 = 142,5 рублей (или 712,5 рублей для 5шт).
При способе расчете по списанию со склада все поступления сводятся к двум партиям (в начале месяца и от 10.10.13). Получается, что от второй партии остается четверть, таким образом себестоимость остатка равна себестоимости второй партии. Теперь рассчитаем: 3500/20 = 175 рублей за штуку (или 875 рублей за 5 штук остатка).
Пример № 2: исходные условия остаются такими же, только поступление № 5 от другого поставщика - это ЗАО «СарМяс», дата поступления = 06.12.2012.
Нужно принять во внимание и другие настройки, например, включен ли учет по поставщикам. Если обособленный учет не включен, тогда результат будет аналогичным предыдущему примеру. Если включен, то в результате будет получен раздельный учёт одного и того же товара (только в целях себестоимости, а не продажи) по поставщикам.
При включенном обособленном учете в УТ 11.0 очередность списания определяется следующим образом: в первую очередь списываются товары поставщика, которые поступили ранее. Таким образом, останется половина поступления № 5, хотя поступление № 4 было позднее, но его списание произойдет раньше. Себестоимость остатка товаров соответствует себестоимости поступления № 5 - 200 рублей за штуку (1000руб за 5 штук).
При расчёте себестоимости по методу «Списание товаров со склада» получается аналогичный результат.
Все действия элементарны, но есть один момент, требующий особого внимания.
Например: товар- зажигалка R ippo, один поставщик и 2 склада.
01.03.2013 – поступление на Склад №1: 10 штук по 100 рублей
02.03.2013 – поступление на Склад №2: 10 штук по 200 рублей
03.03.2013- перемещение со Склада № 2 на Склад № 1: 5 штук
После расчёта себестоимости, результат можно просмотреть в «Анализе себестоимости товаров»: цена товаров на складе № 1 – 500 рублей (за 5 штук), на складе № 2 – 2500 рублей (за 15 штук). Такие данные были получены после расчёта. Документ «Перемещение товаров» оперировал только количеством, стоимость перемещённого товара рассчитывалась только с помощью документа «Расчет себестоимости товаров». До выполнения расчёта себестоимости данные отражались недостоверно.
Когда происходит комплектация товаров (в набор или другой товар), то списание стоимости производится таким же образом, как и в случае продажи. Когда происходит разборка, цена комплекта распределяется на отдельные составляющие, с учетом комплектующих долей.
Например:
14.02.2013 поступление: Товар «Блюдце» – 10 штук по 100 рублей, товар «Чашка» – 10 штук по 300 рублей.
Остатки по товарам отсутствуют (для упрощения расчета).
Товар «Чайная пара» – из одного блюдца и одной чашки. При комплектации (для наглядности) каждому товару присваивается доля, равная единице.
15.02.2013 было собрано 5 комплектов «Чайная пара».
25.02.2013 5 наборов «Чайная пара» были разкомплектованы.
После расчета себестоимости, для товара «Блюдце» получается следующий результат:
14.02.2013 – поступление 10 штук сумма -1000 рублей
15.02.2013 – списание 5 штук, сумма - 500 рублей
25.02.2013 – поступление (разукомплектование) 5 штук, 1000 рублей
На конец периода осталось: 10 штук при стоимости 1500 рублей.
Для товара «Чашка» себестоимость рассчитывается аналогично, но стоимость, в сравнении с первым поступлением, уменьшится на 500 рублей.
Например: один склад, один товар – «Стул рабочий», один поставщик, один покупатель.
01.05.2013 –поступление: 10 штук по 2000 рублей
09.05.2013 – продажа: 10 штук по 9000 рублей
20.05.2013 – поступление: 10 штук по 10000 рублей
22.05.2013 – продажа: 10 штук по 11000 рублей
25.05.2013 – возврат: 10 штук от покупателя
Чему будет равняться себестоимость возвращенных товаров? Однозначно ответить нельзя, есть несколько вариантов действий, которые приводят к отличным друг от друга результатам:
1) Если ввести документ возврата, основываясь на документе поставки, то себестоимость возвращенного товара будет перенесена из документа продажи, основываясь на данных которого был создан другой документ - «Возврат товаров».
2) При вводе самостоятельного документа - «Возврат продукции», себестоимость нужно брать из документа продажи.
После проведения отгрузки товаров в движениях документа по регистрам «Себестоимость товаров» и «Выручка и себестоимость продаж» не заполнены ресурсы по себестоимости товара. И, естественно, отчеты по анализу себестоимости так же не выводят данных. Все это объясняется тем, что в УТ 11 расчет себестоимости происходит в отдельном документе, который так и называется «Расчет себестоимости товаров». Найти его можно в разделе Финансы – Регламентные документы. В этом документе есть 2 варианта расчета себестоимости – ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ (предназначен для получения плановой себестоимости. Расчет всегда происходит по среднему без учета дополнительных расходов) и ФАКТИЧЕСКИЙ (при этом метод оценки стоимости товаров можно указать либо по средней за месяц, либо FIFO.
Если выбранный метод будет отличаться от указанного для организации, то программа предупредит и выполнит расчет по методу, указанному в данном документе). Рекомендуется создавать один документ в расчетном периоде (месяце) и, если необходимо получение плановой себестоимости, создать документ «Расчет себестоимости товаров» с вариантом «Предварительный» и перепроводить его по мере необходимости (лучше, конечно, настроить регламентные задания). В конце месяца в этом документе изменить вариант на «Фактический» и провести документ. Важную роль играет дата документа, т.к. расчет себестоимости будет проводиться указанной даты. Поэтому, необходимо указать конец расчетного периода, причем, время значения не имеет. Еще хочу отметить, что при ручном проведении лучше нажимать кнопку «Провести», а не «Провести и закрыть», т.к. возможны сообщения об ошибках, которые закроются вместе с окном документа и пользователь их просто не заметит.
Ну, а теперь непосредственно к схеме расчета себестоимости в УТ 11. Как я уже отмечал, в УТ 11 применяются 2 метода расчета себестоимости – по средневзвешенной и FIFO.
Расчет себестоимости по среднему выполняется по итогам месяца. Формула расчета довольно простая – необходимо остаток товара в стоимостной оценки на начало месяца + стоимость закупок товара и разделить это на количество начального остатка + количество поступления.
Расчет себестоимости по методу FIFO выполняется немного сложнее. В УТ 11 нет классического понятия «партия», поэтому сначала вычисляется количественный остаток товара на конец месяца. Для расчета стоимостной оценки этого остатка последовательно собираются количество и стоимость из последних поступлений, т.к. считается, что первые партии уже списаны. При этом берутся только поступления с известной стоимостью, т.е. перемещение товара не учитываются. Эта сумма вычитается из стоимости всех поступлений за месяц и суммы начального остатка. Таким образом, получается сумма всех расходов, которая распределяется пропорционально количеству выбывших товаров.
Расчет себестоимости в УТ 11 осуществляется в разрезе аналитик учета: Организация, Склад, Номенклатура, Характеристика номенклатуры, Поставщик, Сделка, Подразделение и пр. Из этого следует, что себестоимость одной номенклатуры на разных складах может отличаться или номенклатуры, имеющей разные характеристики (даже цвет, особенно если товары разных цветов закупались у разных поставщиков). Кстати, можно не вести учет себестоимости в разрезе видов запасов. Для этого необходимо снять флажок «Обособленный учет» в разделе Администрирование – Финансы. Для расчета себестоимости для каждой аналитики составляется линейное уравнение, таким образом, получается система линейных уравнений (СЛУ).
Рассмотрим несколько примеров:
Пример 1.
В течении месяца на склад поступал товар в количестве 50 шт. на сумму 20 000 руб. и количестве 30 шт. на сумму 18 000 руб. от одного поставщика. Было 2 реализации в количестве 18 и 14 шт. данного товара. На начало месяца остаток товара составил 2 шт. на сумму 1 000 руб. Перед тем, как составить СЛУ система сначала рассчитывает конечные остатки. В нашем случае получается 50 шт. (2 + 50 + 30 – 18 – 14).
26 000 = 1 000 + 20 000 + 18 000 – 18х – 14х, где х – средняя себестоимость одной единицы товара
Решение уравнения:
Итак, себестоимость первой отгрузки – 406,25 * 18 = 7 312,50, а второй – 5 687,50. А теперь более сложный пример.
Пример 2.
Но хочу отметить, что такое распределение видов запасов на практике работает не всегда. Дело в том, что при проведении отгрузки система берет данные об аналитике расхода из регистра сведений «Даты поступления товаров организация», где происходит группировка по поставщику и дата выбирается максимальная. А так же при первичном проведении документа поступления товаров добавляется запись в регистр сведений, но при изменении даты документа и повторном проведении документа, запись в этом регистре не обновляется. Поэтому удобно пользоваться отчетом «Анализ себестоимости товаров» (он находится в разделе Финансы – Отчеты по финансам), и либо расшифровкой, либо изменением варианта отчета путем добавления группировок по поставщику (кому как удобнее) просмотреть аналитику расходных накладных. Также можно просмотреть данные о видах запасов непосредственно в документе отгрузки, нажав кнопку «Открыть виды запасов».
0 = 15 000 – 9ХСаПп – 5ХСаПп – 1ХСаПп, где ХСаПп - средняя себестоимость одной единицы товара на складе А поставщика «ООО Политекст»
1ХСбПп = 1ХСаПп,где ХСбПп - средняя себестоимость одной единицы товара на складе Б поставщика «ООО Политекст»
